貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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PepsiCo Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-14), 10-Q (報告日: 2025-03-22), 10-K (報告日: 2024-12-28), 10-Q (報告日: 2024-09-07), 10-Q (報告日: 2024-06-15), 10-Q (報告日: 2024-03-23), 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-Q (報告日: 2023-09-09), 10-Q (報告日: 2023-06-17), 10-Q (報告日: 2023-03-25), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-03), 10-Q (報告日: 2022-06-11), 10-Q (報告日: 2022-03-19), 10-K (報告日: 2021-12-25), 10-Q (報告日: 2021-09-04), 10-Q (報告日: 2021-06-12), 10-Q (報告日: 2021-03-20), 10-K (報告日: 2020-12-26), 10-Q (報告日: 2020-09-05), 10-Q (報告日: 2020-06-13), 10-Q (報告日: 2020-03-21).
- 総負債の推移と傾向
- 報告期間を通じて総負債は、約71,503百万米ドルから約105,345百万米ドルへと増加傾向にあり、特に2023年度以降において顕著な増加が見られる。これは長期および短期負債がともに増加しており、総負債比率の上昇を示唆している。
- 短期および流動負債の動向
- 短期債務および流動負債は、全体的に増加傾向にあり、特に短期債務は2022年度にピークの約12,056百万米ドルに達しており、その後も高水準を維持している。買掛金やその他流動負債も増加しており、短期的な資金負担の拡大を反映している。
- 資本構成と株主資本の変動
- ペプシコの株主資本は、2020年には約13,465百万米ドルであったが、その後緩やかに増加し、2023年度には約19,447百万米ドルに達している。ただし、一部期間ではやや横ばいとなる場面も見られる。総資本の増加は、普通株式の拡大と剰余金の増加に支えられている。
- 自己株買いと資本調整
- 普通株式の買い戻し額は、継続的に増加しており、2023年度では約40,539百万米ドルに達している。これにより、株主資本の一部が自己株買いに充てられ、株式数の削減や資本構造の変動に寄与している可能性がある。
- 自己資本とその他包括利益の変動
- 自己資本（資本と剰余金の合計）は長期的に増加する傾向を示し、2023年度には約18,446百万米ドルを記録している。その他包括損失累計額は、負の金額で推移しており、2024年度以降のマイナス額の拡大が見られることから、為替差損やその他の包括損失が積み重なっていることが示唆される。
- 負債と資本のバランス
- 負債と資本の合計である総資本は、約85,062百万米ドルから約105,345百万米ドルに増加しており、負債と自己資本の割合は総じて安定した比率を維持しつつ、負債の増加に伴い総資本の絶対額も拡大している。これにより、企業の資本構造は負債依存度が高まる傾向にあると考えられる。
- 全体的な分析と示唆
- 全期を通じて負債の増加と自己資本の増加が見られ、これらが企業の資金調達戦略や事業規模の拡大を示すものと考えられる。一方、自己株買い活動の継続は、株主還元や株式希薄化防止の意図を持つ戦略の一環として理解される。総じて、財務状況は拡大基調にありつつも、負債比率の注意が必要な局面とともに、包括損失の増大がリスク要因として浮上している。