貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

PepsiCo Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)

百万米ドル

	2026/06/13	2026/03/21	2025/12/27	2025/09/06	2025/06/14	2025/03/22	2024/12/28	2024/09/07	2024/06/15	2024/03/23	2023/12/30	2023/09/09	2023/06/17	2023/03/25	2022/12/31	2022/09/03	2022/06/11	2022/03/19	2021/12/25	2021/09/04	2021/06/12	2021/03/20
短期債務	10,602)	10,151)	6,861)	6,736)	12,056)	9,099)	7,082)	6,524)	8,289)	8,161)	6,510)	8,937)	7,613)	4,281)	3,414)	3,109)	6,032)	5,459)	4,308)	4,234)	4,264)	4,674)
買掛金およびその他の流動負債	24,504)	24,326)	25,903)	24,763)	24,340)	22,412)	24,454)	23,791)	22,859)	22,073)	25,137)	23,723)	22,005)	21,556)	23,371)	22,544)	21,191)	20,365)	21,159)	20,060)	19,359)	18,019)
売却用保有負債	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	753)	783)	—)	—)
流動負債	35,106)	34,477)	32,764)	31,499)	36,396)	31,511)	31,536)	30,315)	31,148)	30,234)	31,647)	32,660)	29,618)	25,837)	26,785)	25,653)	27,223)	25,824)	26,220)	25,077)	23,623)	22,693)
長期債務(現在の満期を除く)	42,612)	42,577)	42,321)	44,113)	39,328)	39,419)	37,224)	38,490)	36,638)	37,707)	37,595)	35,837)	36,008)	37,486)	35,657)	36,136)	33,247)	34,590)	36,026)	37,023)	38,034)	38,991)
繰延法人税	4,055)	4,048)	3,802)	3,474)	3,102)	3,541)	3,484)	3,684)	3,908)	4,087)	3,895)	4,047)	4,113)	4,039)	4,133)	4,724)	4,838)	5,072)	4,826)	4,529)	4,625)	4,491)
その他の負債	8,146)	8,008)	7,965)	7,929)	7,960)	8,737)	9,052)	8,419)	8,259)	8,822)	8,721)	8,439)	8,342)	8,505)	8,339)	8,813)	9,121)	9,156)	9,154)	10,635)	10,705)	10,996)
非流動負債	54,813)	54,633)	54,088)	55,516)	50,390)	51,697)	49,760)	50,593)	48,805)	50,616)	50,211)	48,323)	48,463)	50,030)	48,129)	49,673)	47,206)	48,818)	50,006)	52,187)	53,364)	54,478)
総負債	89,919)	89,110)	86,852)	87,015)	86,786)	83,208)	81,296)	80,908)	79,953)	80,850)	81,858)	80,983)	78,081)	75,867)	74,914)	75,326)	74,429)	74,642)	76,226)	77,264)	76,987)	77,171)
普通株式、額面1株あたり12/3¢	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)	23)
額面金額を超える資本	4,447)	4,401)	4,451)	4,374)	4,299)	4,274)	4,385)	4,281)	4,203)	4,132)	4,261)	4,154)	4,082)	3,996)	4,134)	4,036)	3,970)	3,893)	4,001)	3,924)	3,863)	3,800)
剰余金	74,116)	73,165)	72,788)	72,197)	71,547)	72,238)	72,266)	72,607)	71,545)	70,331)	70,035)	70,479)	69,135)	68,142)	67,800)	68,872)	67,763)	67,934)	65,165)	65,336)	64,605)	63,740)
その他包括損失累計額	(14,343)	(14,342)	(15,024)	(15,597)	(16,090)	(17,078)	(17,612)	(16,652)	(15,786)	(15,179)	(15,534)	(15,794)	(15,780)	(15,601)	(15,302)	(14,743)	(14,416)	(15,343)	(14,898)	(15,125)	(14,859)	(15,246)
額面価格を超える普通株式の買い戻し	(42,145)	(41,864)	(41,832)	(41,609)	(41,361)	(41,068)	(41,021)	(40,806)	(40,539)	(40,260)	(40,282)	(40,056)	(39,775)	(39,518)	(39,506)	(39,211)	(38,787)	(38,305)	(38,248)	(38,286)	(38,333)	(38,370)
ペプシコの普通株主資本合計	22,098)	21,383)	20,406)	19,388)	18,418)	18,389)	18,041)	19,453)	19,446)	19,047)	18,503)	18,806)	17,685)	17,042)	17,149)	18,977)	18,553)	18,202)	16,043)	15,872)	15,299)	13,947)
非支配持分法	172)	153)	141)	155)	141)	140)	130)	152)	134)	143)	134)	164)	140)	133)	124)	158)	121)	118)	108)	118)	99)	106)
総資本	22,270)	21,536)	20,547)	19,543)	18,559)	18,529)	18,171)	19,605)	19,580)	19,190)	18,637)	18,970)	17,825)	17,175)	17,273)	19,135)	18,674)	18,320)	16,151)	15,990)	15,398)	14,053)
総負債と資本	112,189)	110,646)	107,399)	106,558)	105,345)	101,737)	99,467)	100,513)	99,533)	100,040)	100,495)	99,953)	95,906)	93,042)	92,187)	94,461)	93,103)	92,962)	92,377)	93,254)	92,385)	91,224)

負債および資本の推移を分析すると、総負債と資本の合計は、2021年第1四半期の912億2,400万米ドルから2026年第2四半期の1,121億8,900万米ドルまで継続的に増加しており、バランスシートの規模が拡大していることが確認できる。

負債の傾向: 総負債は771億7,100万米ドルから899億1,900万米ドルへと増加傾向にある。特に流動負債の増加が顕著であり、226億9,300万米ドルから351億600万米ドルへと拡大した。この要因として、短期債務が46億7,400万米ドルから106億200万米ドルへと2倍以上に増加したこと、および買掛金およびその他の流動負債が180億1,900万米ドルから245億400万米ドルへと緩やかに増加したことが挙げられる。; 非流動負債については、長期債務が389億9,100万米ドルから426億1,200万米ドルへと推移しており、一定の変動はあるものの、長期的な増加傾向にある。一方で、繰延法人税やその他の負債は相対的に安定、あるいは緩やかな減少傾向を示している。
株主資本の傾向: 株主資本合計は139億4,700万米ドルから220億9,800万米ドルへと大幅に増加している。この成長を牽引しているのは剰余金であり、637億4,000万米ドルから741億1,600万米ドルへと積み上がっている。これは、継続的な利益蓄積が行われていることを示唆している。; 一方で、額面価格を超える普通株式の買い戻し額は、マイナス383億7,000万米ドルからマイナス421億4,500万米ドルへと拡大しており、株主還元として自社株買いが継続的に実施されていることが読み取れる。
財務構造の洞察: 総資本は140億5,300万米ドルから222億7,000万米ドルへと増加しており、自己資本の拡充が進んでいる。しかし、同時に短期債務を中心とした負債の増加速度も速く、特に直近の期間において流動性の高い負債への依存度が高まっている傾向が見られる。

総じて、内部留保の蓄積と自社株買いの並行実施により株主価値の調整を行いながら、短期・長期両面での債務を増強して事業規模を拡大させている構造であると分析される。

PepsiCo Inc. (NASDAQ:PEP)

貸借対照表:負債と株主資本四半期データ

貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ