貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Western Digital Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-07-01), 10-K (報告日: 2021-07-02), 10-K (報告日: 2020-07-03), 10-K (報告日: 2019-06-28), 10-K (報告日: 2018-06-29).
- 負債の推移と構成
- 期間を通じて総負債は減少傾向にあり、2018年の17704百万米ドルから2023年の12706百万米ドルへと減少している。一方、流動負債は増加傾向にあり、2023年には5434百万米ドルとなっているが、非流動負債は大幅に縮小し、2018年の13248百万米ドルから2023年の7272百万米ドルに減少している。この動きは、短期負債の割合が相対的に増加していることを示唆している。一方、長期借入金は流動部分を除き、全体的に縮小傾向にある。
- 株主資本の動向
- 株主資本は、2018年の11531百万米ドルから2022年には12221百万米ドルと増加したが、その後2023年には11723百万米ドルへとやや減少している。自己株式は年々減少し、2023年にはほぼゼロに近づいていることから、自己株式の取得や処分に関する動きがあったと考えられる。総じて、株主資本は堅調に推移し、企業の資本構造の安定性が維持されている。
- 流動負債の増加と短期的負債管理
- 流動負債は2018年から2023年まで一貫して増加しており、流動負債比率の上昇により短期資金需要の高まりが示唆される。特に未払費用や未払いの法人税の増加が顕著であり、これらの項目の増加は運転資本管理や税務負債の調整によるものと推察される。そうした動きは短期資金調達を必要とし、資金繰りの効率化が重要となる可能性を示す。
- 純資産と包括利益
- その他包括損失累計額は負の値を示し、2023年には-516百万米ドルと拡大しているが、剰余金は2023年に7424百万米ドルと堅調に推移している。これにより、累積的な評価損失やその他包括利益の変動を反映した財務状態の変動を示している。本企業の純資産構造は一定の安定性を保っている一方、包括利益の変動には注意が必要である。
- 資本調達と株式の動き
- 追加資本金は年度を追うごとに増加し続けており、2023年には3936百万米ドルとなっている。普通株式の額面は一定であるが、資本金の増加とともに資本調達が継続的に行われていることが示唆される。ただし、転換優先株は2023年の登場により、新たな資本調達手段の導入や資本構造に変化をもたらしていると考えられる。
- 全体的な財務状況
- 総資産は2018年の29235百万米ドルから2023年には24429百万米ドルへと縮小しており、負債と株主資本の合計もこれに伴い減少している。負債の圧縮とともに、自己資本の割合が相対的に高まっていることから、財務の健全性向上とリスク軽減を図る経営方針が示唆される。今後も負債の圧縮と資本の安定的な積み増しが企業の長期的な成長と安定に寄与すると考えられる。