財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
Western Digital Corp.、貸借対照表の見越計上計算
百万米ドル
| 2023/06/30 | 2022/07/01 | 2021/07/02 | 2020/07/03 | 2019/06/28 | 2018/06/29 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | |||||||
| 総資産 | 24,429) | 26,259) | 26,132) | 25,662) | 26,370) | 29,235) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 2,023) | 2,327) | 3,370) | 3,048) | 3,455) | 5,005) | |
| 運用資産 | 22,406) | 23,932) | 22,762) | 22,614) | 22,915) | 24,230) | |
| 営業負債 | |||||||
| 負債総額 | 12,706) | 14,038) | 15,411) | 16,111) | 16,403) | 17,704) | |
| レス： 長期借入金の現在の部分 | 1,213) | —) | 251) | 286) | 276) | 179) | |
| レス： 長期借入金、流動分を差し引いたもの | 5,857) | 7,022) | 8,474) | 9,289) | 10,246) | 10,993) | |
| 営業負債 | 5,636) | 7,016) | 6,686) | 6,536) | 5,881) | 6,532) | |
| 純営業資産1 | 16,770) | 16,916) | 16,076) | 16,078) | 17,034) | 17,698) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | (146) | 840) | (2) | (956) | (664) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | -0.87% | 5.09% | -0.01% | -5.77% | -3.82% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Apple Inc. | -9.04% | -2.12% | 36.09% | -11.31% | -45.28% | — | |
| Arista Networks Inc. | 17.14% | 106.22% | 24.14% | 89.72% | — | — | |
| Cisco Systems Inc. | -12.09% | 5.96% | 20.24% | -7.26% | 11.05% | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 3.74% | 58.35% | 8.42% | 20.97% | -16.37% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| テクノロジーハードウェアと機器 | -9.11% | 0.76% | 32.81% | -10.00% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 9.17% | 21.79% | 21.33% | 2.87% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-07-01), 10-K (報告日: 2021-07-02), 10-K (報告日: 2020-07-03), 10-K (報告日: 2019-06-28), 10-K (報告日: 2018-06-29).
1 2023 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 22,406 – 5,636 = 16,770
2 2023 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 16,770 – 16,916 = -146
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -146 ÷ [(16,770 + 16,916) ÷ 2] = -0.87%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | Western Digital Corp.は、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2022年から2023年にかけて収益の質を改善しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
Western Digital Corp.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
百万米ドル
| 2023/06/30 | 2022/07/01 | 2021/07/02 | 2020/07/03 | 2019/06/28 | 2018/06/29 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | (1,706) | 1,500) | 821) | (250) | (754) | 675) | |
| レス： 営業活動による(使用された)ネットキャッシュ | (408) | 1,880) | 1,898) | 824) | 1,547) | 4,205) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用) | (762) | (1,192) | (765) | 278) | (1,272) | (1,655) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | (536) | 812) | (312) | (1,352) | (1,029) | (1,875) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | -3.18% | 4.92% | -1.94% | -8.17% | -5.93% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | |||||||
| Apple Inc. | -14.62% | 0.00% | 4.86% | -20.46% | -47.40% | — | |
| Arista Networks Inc. | 36.37% | 52.90% | 147.50% | 164.55% | — | — | |
| Cisco Systems Inc. | -7.65% | -10.18% | 1.64% | -32.20% | -80.97% | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 0.89% | 56.84% | 5.08% | 19.76% | -21.24% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | |||||||
| テクノロジーハードウェアと機器 | -12.43% | -0.99% | 4.79% | -22.09% | -127.84% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 1.25% | 3.82% | 10.69% | -8.36% | -22.15% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-07-01), 10-K (報告日: 2021-07-02), 10-K (報告日: 2020-07-03), 10-K (報告日: 2019-06-28), 10-K (報告日: 2018-06-29).
1 2023 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -536 ÷ [(16,770 + 16,916) ÷ 2] = -3.18%
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| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | Western Digital Corp.は、キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、2022年から2023年にかけて収益の質を改善しました。 |