有形固定資産の分析
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有形固定資産、プラント、設備の開示
3M Co.、貸借対照表:有形固定資産
百万米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | |||||||
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| 陸 | |||||||||||
| 建物と借地権の改善 | |||||||||||
| 機械設備 | |||||||||||
| 建設中 | |||||||||||
| キャピタルリース | |||||||||||
| 総有形固定資産 | |||||||||||
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| 有形固定資産、プラントおよび設備、ネット |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
固定資産の構成を分析すると、総有形固定資産は2017年から2021年にかけて一貫して増加傾向にあることが示唆されます。2017年の24,914百万米ドルから2021年には27,213百万米ドルへと、5年間で約9.2%の増加となりました。
- 土地
- 土地の価値は、2017年の348百万米ドルから2019年の351百万米ドルへとわずかに増加しましたが、その後は2021年に312百万米ドルへと減少しています。この減少は、土地の売却または評価の変更を示唆する可能性があります。
- 建物と借地権の改善
- 建物と借地権の改善は、2017年の7,681百万米ドルから2021年の8,086百万米ドルへと、5年間で約5.3%増加しています。この増加は、施設の改善や拡張への継続的な投資を示唆しています。
- 機械設備
- 機械設備の価値は、2017年の15,907百万米ドルから2021年の17,305百万米ドルへと、5年間で約8.8%増加しています。この増加は、生産能力の拡大や技術的なアップグレードへの投資を示唆しています。
- 建設中
- 建設中の資産は、2017年の843百万米ドルから2021年の1,510百万米ドルへと、大幅に増加しています。この増加は、将来の成長に向けた積極的な投資活動を示唆しています。
- キャピタルリース
- キャピタルリースのデータは2017年のみ存在し、その後の期間にはデータがありません。これは、キャピタルリースの利用が減少したか、会計処理方法の変更が考えられます。
減価償却累計額は、2017年の-16,048百万米ドルから2021年の-17,784百万米ドルへと一貫して増加しています。これは、既存の資産の利用による価値の減少を反映しています。
有形固定資産、プラントおよび設備、ネットは、総有形固定資産から減価償却累計額を差し引いたものであり、2017年の8,866百万米ドルから2021年の9,429百万米ドルへと、5年間で約6.3%増加しています。この増加は、総有形固定資産の増加と減価償却の進行が相殺された結果と考えられます。
資産年齢比率(サマリー)
3M Co.、資産経過年数率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
分析対象のデータは、特定の期間における平均年齢比の推移を示しています。この指標は、対象となる資産または負債の平均残存期間を表しており、財務リスクの評価に用いられます。
- 全体的な傾向
- 2017年から2021年にかけて、平均年齢比は緩やかな上昇傾向にあります。2017年の65.33%から、2021年には66.11%へと増加しています。
- 期間ごとの変動
- 2017年から2018年にかけては、0.44%ポイントの上昇が見られます。2018年から2019年にかけては、0.62%ポイントの低下が見られますが、2019年から2020年にかけては、0.33%ポイントの上昇に転じています。2020年から2021年にかけては、最も大きな上昇幅である0.63%ポイントが記録されています。
- 示唆されること
- 平均年齢比の上昇は、一般的に、資産の陳腐化や負債の償還期間の長期化を示唆する可能性があります。この傾向が継続する場合、将来的なキャッシュフローへの影響や、金利変動に対する感応度の高まりといったリスク要因を考慮する必要があると考えられます。ただし、この指標の解釈は、他の財務指標や業界の特性と合わせて総合的に判断することが重要です。
平均年齢比
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 減価償却累計額 | ||||||
| 総有形固定資産 | ||||||
| 陸 | ||||||
| 資産年齢比率 | ||||||
| 平均年齢比1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 平均年齢比 = 100 × 減価償却累計額 ÷ (総有形固定資産 – 陸)
= 100 × ÷ ( – ) =
分析期間において、減価償却累計額は一貫して増加傾向を示しています。2017年の16048百万米ドルから2021年には17784百万米ドルへと、5年間で1736百万米ドルの増加となりました。この増加は、固定資産の継続的な使用と、それに伴う減価償却費の発生を反映していると考えられます。
総有形固定資産は、2017年から2018年にかけて小幅な減少（24914百万米ドルから24873百万米ドル）を見せましたが、その後は増加に転じています。2021年には27213百万米ドルに達し、分析期間全体で2299百万米ドルの増加となりました。この増加は、新規投資や資産の取得を示唆している可能性があります。
土地の価値は、分析期間を通じて比較的安定していますが、わずかな減少傾向が見られます。2017年の348百万米ドルから2021年には312百万米ドルへと、36百万米ドルの減少となりました。この減少は、土地の売却や評価の変更によるものと考えられます。
平均年齢比は、分析期間を通じて緩やかに上昇しています。2017年の65.33%から2021年には66.11%へと、0.78%ポイントの上昇となりました。この上昇は、固定資産の平均的な使用年数が長くなっていることを示唆しており、将来的な更新投資の必要性を示唆している可能性があります。
- 減価償却累計額の増加
- 固定資産の継続的な使用と減価償却費の発生を示唆します。
- 総有形固定資産の増加
- 新規投資や資産の取得を示唆します。
- 土地価値の小幅な減少
- 土地の売却や評価の変更による可能性があります。
- 平均年齢比の上昇
- 固定資産の平均的な使用年数の長期化を示唆し、将来的な更新投資の必要性を示唆します。