キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

3M Co.、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31	2017/12/31
非支配持分を含む当期純利益	5,929)	5,388)	4,582)	5,363)	4,869)
減価償却と償却	1,915)	1,911)	1,593)	1,488)	1,544)
企業年金・退職後拠出金	(180)	(156)	(210)	(370)	(967)
企業年金・退職後費用	206)	406)	357)	410)	333)
株式報酬費用	274)	262)	278)	302)	324)
事業売却益	—)	(389)	(111)	(545)	(586)
繰延法人税	(166)	(165)	(273)	(57)	107)
ベネズエラ子会社の連結損	—)	—)	162)	—)	—)
売掛金	(122)	165)	345)	(305)	(245)
在庫	(903)	(91)	370)	(509)	(387)
買掛金	518)	252)	(117)	408)	24)
未払法人税(現在および長期)	(244)	132)	205)	134)	967)
資産と負債の変動	(751)	458)	803)	(272)	359)
その他、ネット	227)	398)	(111)	120)	257)
営業活動による純現金に対する非支配持分を含む純利益の調整	1,525)	2,725)	2,488)	1,076)	1,371)
営業活動によるネットキャッシュ	7,454)	8,113)	7,070)	6,439)	6,240)
有形固定資産の購入(PP&E)	(1,603)	(1,501)	(1,699)	(1,577)	(1,373)
PP&Eおよびその他の資産の売却による収益	51)	128)	123)	262)	49)
買収(取得現金控除後)	—)	(25)	(4,984)	13)	(2,023)
有価証券および投資の購入	(2,202)	(1,579)	(1,635)	(1,828)	(2,152)
満期を迎え、市場性のある有価証券および投資の売却による収益	2,406)	1,811)	1,443)	2,497)	1,354)
事業の売却による収益(売却現金控除後)	—)	576)	236)	846)	1,065)
その他、ネット	31)	10)	72)	9)	(6)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(1,317)	(580)	(6,444)	222)	(3,086)
短期借入金の増減(純額)	(2)	(143)	(316)	(284)	578)
債務の返済、90日を超える満期	(1,144)	(3,482)	(2,716)	(1,034)	(962)
借金による収益、90日を超える満期	1)	1,750)	6,281)	2,251)	1,987)
自己株式の取得	(2,199)	(368)	(1,407)	(4,870)	(2,068)
ストックオプションおよび福利厚生制度に基づく自己株式の発行による収入	639)	429)	547)	485)	734)
株主に対する配当金	(3,420)	(3,388)	(3,316)	(3,193)	(2,803)
その他、ネット	(20)	(98)	(197)	(56)	(121)
財務活動に使用したネットキャッシュ	(6,145)	(5,300)	(1,124)	(6,701)	(2,655)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(62)	48)	(2)	(160)	156)
現金および現金同等物の純増(減少)	(70)	2,281)	(500)	(200)	655)
現金および期初現金同等物	4,634)	2,353)	2,853)	3,053)	2,398)
現金および現金同等物(年末)	4,564)	4,634)	2,353)	2,853)	3,053)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).

非支配持分を含む当期純利益: 全期間を通じて堅調に推移し、特に2021年には5929百万米ドルに達している。これにより、収益性は比較的安定していると判断される。
減価償却と償却: 増加傾向にあり、2020年および2021年にかけて約1910百万米ドルとなっている。これは、資産の使用や購入の増加に伴うものであると推測される。
企業年金・退職後費用および拠出金: 費用は比較的安定している一方、拠出金はマイナス値が続き、負担が軽減されていることを示している。費用の減少はコスト管理の改善を示唆している可能性がある。
事業売却益: 2017年から2019年にかけて大きなマイナスを示す一方、2020年には大きく改善し、売却益による収益が増加していることが窺えるが、2021年のデータが欠損しているため継続的な動向把握は困難。
繰延法人税: 変動が激しく、2019年以降はマイナス値が多く、税務負担の変動や調整が影響していると考えられる。
売掛金と在庫: 売掛金は変動が激しいものの、在庫は2018年に大きく増加し、その後減少傾向にあったが、2021年には再び増加し、在庫管理の変化が反映されている可能性がある。
買掛金および未払法人税: 買掛金は増加傾向にあり、未払法人税は2021年にマイナスに転じていることから、支払いの遅延や負債の調整が行われていると考えられる。
資産と負債の変動およびその他ネット: 全般的に変動が激しく、特に資産と負債の変動は2020年に大きな増加を示した後、2021年では減少している。その他のネットも変動が見られるが、一定の収益またはコスト調整を反映していると見られる。
営業活動による純現金: 堅調な増加傾向が続き、2020年にピークを迎えた後も2021年にはやや減少したものの、依然として高いレベルを維持している。営業キャッシュフローの安定性を示唆している。
投資活動によるキャッシュフロー: 2017年に大きなマイナスを記録し、その後も継続的に大きな支出を伴う投資活動を行っていることが示されており、資産の増強や企業買収等の積極的な投資戦略と推察される。
財務活動によるキャッシュフロー: 長期借入金の増減や自己株式取得、配当金支払いにより、多額の資金流出が見られる。特に、自己株式の取得と配当の継続的な増加は株主還元や資本戦略の一環と推察される。
現金及び現金同等物: 2021年に一時的な増加を見せた後、2022年には再び減少しているが、年末残高は依然として比較的高水準を維持している。この動きは収益とキャッシュフローの変動を反映している。

3M Co. (NYSE:MMM)

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