Boeing Co. (NYSE:BA)

固定資産の構成要素である土地の価値は、2020年から2023年まで512百万米ドルから353百万米ドルへと減少傾向にあり、2024年には377百万米ドルに若干回復している。

建物と土地の改良は、2020年の14415百万米ドルから2022年の14404百万米ドルまでほぼ横ばいだったが、2023年には14795百万米ドル、2024年には14985百万米ドルと増加している。

機械設備は、2020年の16060百万米ドルから2021年の15692百万米ドルへと減少した後、2024年には16660百万米ドルまで増加している。全体的な傾向としては緩やかな増加が見られる。

建設中の資産は、2020年の1340百万米ドルから2024年の2339百万米ドルへと一貫して増加しており、投資活動の活発化を示唆している。

総有形固定資産は、2020年の32327百万米ドルから2021年の31456百万米ドルへと減少したが、その後2024年には34337百万米ドルまで増加している。建設中の資産の増加が、総額の増加に寄与していると考えられる。

減価償却累計額は、2020年の-20507百万米ドルから2024年の-22925百万米ドルへと一貫して減少（絶対値の増加）しており、固定資産の価値が時間経過とともに減少していることを反映している。

有形固定資産、プラントおよび設備、ネットは、2020年の11820百万米ドルから2021年の10918百万米ドルへと減少した後、2024年には11412百万米ドルまで回復している。これは、減価償却の影響と、新たな投資による資産増加のバランスによるものと考えられる。

土地

2020年から2023年まで減少傾向、2024年に若干回復。

建物と土地の改良

2020年から2022年までほぼ横ばい、2023年以降増加。

機械設備

緩やかな増加傾向。

建設中

一貫して増加。

総有形固定資産

2021年に減少、その後増加。

減価償却累計額

一貫して減少（絶対値の増加）。

有形固定資産、プラントおよび設備、ネット

2021年に減少、その後回復。

提示されたデータに基づき、過去5年間の財務状況を分析します。平均年齢比は、2020年の64.46%から2022年までに67.82%へと一貫して上昇しました。2023年には68.39%と最高値を記録しましたが、2024年には67.46%にわずかに低下しました。この傾向は、資産の老朽化を示唆している可能性があります。

推定総耐用期間

推定総耐用期間は、2020年から2022年まで21年で安定していましたが、2023年には24年、2024年には25年へと増加しました。これは、新規に導入された資産の耐用期間が長いか、既存資産の耐用期間の見積もりが上方修正されたことを示唆しています。

推定年齢、購入からの経過時間は、2020年の13年から2024年の17年へと着実に増加しています。この増加は、資産の経年劣化を反映しており、将来的な更新やメンテナンスの必要性を示唆しています。

推定余寿命

推定余寿命は、2020年から2022年まで7年で安定していましたが、2023年には8年、2024年には8年と増加しました。これは、資産の維持管理が適切に行われているか、または耐用期間の推定方法が変更されたことを示唆している可能性があります。推定余寿命の増加は、資産の収益性を維持する上でプラスの要素となります。

全体として、資産の平均年齢比の上昇と購入からの経過時間の増加は、将来的な投資の必要性を示唆しています。一方で、推定総耐用期間と推定余寿命の増加は、資産管理の改善またはより楽観的な耐用期間の見積もりを示唆しており、長期的な収益性に貢献する可能性があります。

分析期間において、減価償却累計額は一貫して増加傾向を示しています。2020年の20507百万米ドルから2024年には22925百万米ドルへと、年平均で約5.2%の増加率で推移しています。この増加は、既存の有形固定資産の継続的な使用と、それに伴う減価償却の進行を反映していると考えられます。

総有形固定資産は、2020年から2021年にかけて減少（32327百万米ドルから31456百万米ドル）した後、2022年から2024年にかけて増加に転じています。2024年の34337百万米ドルは、2020年の水準を上回っています。この変動は、資産の売却や新規投資、または減価償却の影響によるものと考えられます。

土地の評価額は、分析期間を通じて比較的安定しています。2020年の512百万米ドルから2022年の377百万米ドルへ減少した後、2023年には377百万米ドルに戻り、2024年には353百万米ドルとなっています。この変動幅は小さく、土地の価値に大きな変化は見られません。

平均年齢比は、2020年から2023年まで一貫して上昇傾向にあり、2023年には68.39%に達しました。しかし、2024年には67.46%にわずかに低下しています。この指標の上昇は、有形固定資産の平均的な使用年数が長くなっていることを示唆しており、将来的な更新投資の必要性を示唆する可能性があります。2024年のわずかな低下は、比較的新しい資産の導入による影響かもしれません。

減価償却累計額の増加

既存資産の継続的な使用と減価償却の進行を示唆します。

総有形固定資産の変動

資産の売却、新規投資、減価償却の影響が考えられます。

土地の安定した評価額

土地の価値に大きな変化は見られません。

平均年齢比の上昇と低下

資産の老朽化と、更新投資の可能性を示唆します。2024年の低下は、新しい資産の導入を示唆する可能性があります。

総有形固定資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の32327百万米ドルから、2024年には34337百万米ドルへと、全体として2010百万米ドルの増加を示しています。ただし、2020年から2021年の間にはわずかな減少が見られます。

土地

土地の価値は、2020年の512百万米ドルから2021年の377百万米ドルへと大幅に減少しました。その後、2022年と2023年にはそれぞれ376百万米ドル、377百万米ドルとほぼ一定の水準で推移しましたが、2024年には353百万米ドルに減少しています。この変動は、土地の売却、評価額の変更、または会計処理の違いによる可能性があります。

減価償却費は、2020年の1533百万米ドルから2023年の1328百万米ドルまで一貫して減少傾向にあります。しかし、2024年には1349百万米ドルに若干増加しています。この減少は、固定資産の耐用年数の延長、または減価償却方法の変更による可能性があります。2024年の増加は、新規投資または資産の構成変化を示唆している可能性があります。

推定総耐用期間

推定総耐用期間は、2020年の21年から2024年の25年まで、着実に増加しています。この傾向は、より長期的な資産への投資、または資産の技術的な進歩による耐用年数の延長を示唆している可能性があります。耐用年数の増加は、減価償却費の減少に寄与していると考えられます。

分析期間において、減価償却累計額は一貫して増加傾向を示しています。2020年の20,507百万米ドルから2024年には22,925百万米ドルへと、5年で2,418百万米ドルの増加となりました。この増加は、資産の経年劣化に伴う減価償却の進行を反映していると考えられます。

減価償却費

減価償却費は、2020年の1,533百万米ドルをピークに、2021年には1,488百万米ドル、2022年には1,396百万米ドル、2023年には1,328百万米ドルと減少傾向にありました。しかし、2024年には1,349百万米ドルと若干の増加が見られます。この変動は、新規資産の取得状況や、既存資産の耐用年数の見直しなどが影響している可能性があります。

推定年齢（購入からの経過時間）は、2020年の13年から2022年の15年まで増加し、その後2023年と2024年は17年で推移しています。このことから、資産の構成において、比較的長期間使用されている資産の割合が増加していることが示唆されます。また、2023年以降の推定年齢の横ばいは、新規資産の取得と既存資産の償却が概ね均衡していることを示していると考えられます。

減価償却累計額の増加と、減価償却費の変動、そして推定年齢の推移を総合的に見ると、資産の老朽化が進む一方で、減価償却費の減少傾向が一時的に見られたものの、2024年には底打ちし、安定化に向かっていると考えられます。今後の動向を注視し、資産の更新計画や投資戦略との整合性を確認することが重要です。

有形固定資産、プラントおよび設備（ネット）は、2020年から2022年まで一貫して減少傾向にありました。2020年の11820百万米ドルから、2022年には10550百万米ドルまで減少しています。しかし、2023年には10661百万米ドルとわずかに増加し、2024年には11412百万米ドルとさらに増加しています。この増加傾向は、投資活動の活発化を示唆している可能性があります。

土地

土地の評価額は、2020年の512百万米ドルから2021年には377百万米ドルへと大幅に減少しました。その後、2022年には376百万米ドルとほぼ横ばいでしたが、2023年には再び377百万米ドルに増加し、2024年には353百万米ドルに減少しました。土地の評価額の変動は、土地の売却や評価の見直しによるものと考えられます。

減価償却費は、2020年の1533百万米ドルから2023年の1328百万米ドルまで一貫して減少傾向にありました。しかし、2024年には1349百万米ドルとわずかに増加しています。減価償却費の減少は、資産の陳腐化の鈍化や、減価償却方法の変更による可能性があります。2024年の増加は、新たな資産の導入や、減価償却期間の見直しによるものと考えられます。

推定余寿命

推定余寿命は、2020年から2022年まで7年と一定でした。2023年と2024年には8年と増加しており、これは資産の耐用年数の見直しや、メンテナンス活動の強化によるものと考えられます。推定余寿命の増加は、将来の減価償却費の減少につながる可能性があります。