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Allergan PLC (NYSE:AGN)

この会社は アーカイブに移動しました! 財務データは2020年5月7日以降更新されていません。

貸借対照表の構造:負債と株主資本 
四半期データ

Allergan PLC、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)

Microsoft Excel
2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30 2017/06/30 2017/03/31 2016/12/31 2016/09/30 2016/06/30 2016/03/31 2015/12/31 2015/09/30 2015/06/30 2015/03/31
買掛金および未払費用 5.98 6.70 6.03 5.23 4.73 4.70 4.41 4.30 4.53 4.68 3.82 3.76 3.78 3.89 3.78 3.39 3.45 3.20 3.16 4.30 4.17
未払いの法人税 0.08 0.07 0.09 0.10 0.13 0.07 0.17 0.09 0.10 0.06 0.19 0.13 0.06 0.04 0.55 0.07 0.05 0.04 0.06 0.05 0.07
長期借入金の当座預金残高 2.21 4.79 3.96 3.24 4.05 0.85 1.27 1.24 0.56 3.58 3.19 3.04 4.36 2.17 1.11 1.89 2.95 1.79 1.43 1.12 1.16
リース負債の現在の部分、営業 0.14 0.13 0.13 0.13 0.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
繰延収益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02 0.02 0.02
売却用流動負債 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.16 1.34 1.04 1.10 1.01 0.00 0.01
繰延税金負債 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.01 0.04 0.05
流動負債 8.41% 11.69% 10.21% 8.70% 9.03% 5.63% 5.85% 5.63% 5.19% 8.32% 7.19% 6.93% 8.19% 6.11% 5.59% 6.69% 7.49% 6.13% 5.69% 5.53% 5.49%
長期借入金(当期部分を除く) 19.90 19.13 19.90 20.54 19.95 22.53 20.87 22.05 23.15 21.84 22.30 21.20 20.67 23.24 21.71 27.96 28.33 29.66 28.46 29.85 30.62
リース債務、営業、現在の部分を除く 0.50 0.47 0.46 0.43 0.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
その他の長期負債 0.89 0.85 0.86 0.86 0.82 0.87 0.71 0.69 0.74 0.75 0.85 0.83 0.84 0.84 0.71 0.78 0.75 0.93 0.81 0.88 0.91
売却のために保有する長期負債 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.02 0.36 0.38 0.43 0.45 0.00 0.00
その他の未納税額 1.91 1.80 1.82 1.75 1.65 1.59 1.48 1.45 1.39 1.33 0.77 0.72 0.72 0.69 0.57 0.56 0.57 0.59 0.53 0.66 0.71
繰延税金負債 2.78 4.61 4.79 5.20 5.34 5.41 4.90 4.72 4.95 5.37 9.08 10.01 10.29 10.05 8.92 5.86 5.56 5.88 9.80 11.01 11.07
長期負債 25.98% 26.86% 27.83% 28.78% 28.18% 30.39% 27.96% 28.91% 30.23% 29.29% 32.99% 32.76% 32.52% 34.82% 31.93% 35.52% 35.59% 37.49% 40.05% 42.40% 43.31%
総負債 34.38% 38.55% 38.04% 37.48% 37.21% 36.01% 33.81% 34.54% 35.42% 37.61% 40.19% 39.69% 40.71% 40.92% 37.52% 42.21% 43.08% 43.62% 45.75% 47.93% 48.80%
優先株式、1株当たり額面0.0001ドル 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.17 4.14 3.95 3.89 3.82 3.43 3.72 3.62 3.63 3.45 3.56 3.53
普通株式;1株あたり額面0.0001ドル 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
自己株式、原価 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
追加資本金 63.37 59.11 59.19 58.45 56.86 55.52 53.69 52.88 51.32 45.64 45.70 43.51 42.66 41.83 46.09 51.85 50.46 50.43 47.78 49.20 48.74
利益剰余金(累積赤字) 1.00 1.05 1.64 2.70 4.67 7.13 11.08 11.10 11.43 10.95 8.52 11.54 12.17 14.22 12.82 2.46 2.82 2.69 3.04 -0.69 -0.51
その他の包括利益累計額(損失) 1.22 1.27 1.10 1.34 1.24 1.32 1.41 1.46 1.82 1.62 1.44 1.30 0.57 -0.81 0.42 -0.24 0.02 -0.36 -0.03 -0.01 -0.56
株主資本 65.59% 61.43% 61.94% 62.50% 62.77% 63.97% 66.18% 65.45% 64.57% 62.38% 59.80% 60.30% 59.28% 59.07% 62.48% 57.79% 56.92% 56.38% 54.25% 52.07% 51.20%
非支配持分 0.03 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.01 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
総資本 65.62% 61.45% 61.96% 62.52% 62.79% 63.99% 66.19% 65.46% 64.58% 62.39% 59.81% 60.31% 59.29% 59.08% 62.48% 57.79% 56.92% 56.38% 54.25% 52.07% 51.20%
総負債と資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).

債務構造の変化

買掛金および未払費用の負債に占める割合は、2015年から2019年にかけて緩やかに増加しており、特に2019年後半に大きな伸びがみられる。一方、未払い法人税の割合は比較的安定しており、2016年以降は0.1%前後で推移している。

長期借入金の負債比率は、2015年から2017年まで微減傾向にあったが、その後2018年に再上昇し、2019年には一時的に高まりを見せている。特に2018年の第3四半期には4.05%に達し、その後一部減少したが、依然として比較的高い水準を維持している。

流動負債の比率は、2015年から2019年にかけて全体的に増加傾向にあり、2019年第4四半期には約10.21%、2020年第1四半期には11.69%に達している。これに伴い、短期負債の増加が財務負担に影響している可能性が示唆される。

資本の構成と変動

追加資本金の比率は、2015年から2019年にかけて安定して増加しており、特に2018年半ば以降は顕著な伸びを示し、2019年第2四半期には約59.19%に達している。このことは、新たな資本調達や株主資本の拡大を反映している可能性がある。

利益剰余金の比率は、2015年には負の値を示していたが、2015年後半から徐々に回復し、2017年以降は安定したプラスに転じている。特に2018年以降は11%以上の高い値を維持しており、長期的な収益性の改善を示唆している。

その他の包括利益累計額は、変動を繰り返しつつも、全体としてはプラスとマイナスを行き来しているが、2017年以降は比較的一定の範囲内に収まっている。

負債と資本の比率

総負債比率は、2015年の48.8%から2019年には約38%まで低下傾向にあるが、2020年には約34.4%に再び下がっている。これは、負債の負担軽減や資本比率の向上を意図した財務戦略によるものと考えられる。

長期負債の比率は、2015年の43.31%から2019年には約27.83%に低下し、負債構造の健全化を示している。ただし、年度による変動もあることから、資金調達の戦略に変化があった可能性も考慮すべきである。

自己株式については負の値を示す場面があり、株主資本比率は全体的に増加している。これにより、自己株式の買い戻しや資本積み増しの影響が示唆される。

その他の重要な指標

リース負債の現在部分は2017年以降、約0.12～0.14%の範囲で推移しており、新たに導入されたリース会計基準の影響を反映していると考えられる。また、繰延収益や繰延税金負債の比率は比較的低く安定している一方で、売却用長期負債の比率は時折変動し、資産の売却戦略の一環と推測される。

繰延税金負債の比率は2015年の11.07%から徐々に低下し、2020年には約2.78%にまで減少。税負担の軽減策や税金に関する戦略の変化を示唆している。