貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Thermo Fisher Scientific Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-28), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-27), 10-Q (報告日: 2025-06-28), 10-Q (報告日: 2025-03-29), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-28), 10-Q (報告日: 2024-06-29), 10-Q (報告日: 2024-03-30), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-07-01), 10-Q (報告日: 2023-04-01), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-01), 10-Q (報告日: 2022-07-02), 10-Q (報告日: 2022-04-02), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-02), 10-Q (報告日: 2021-07-03), 10-Q (報告日: 2021-04-03).
資本構成および負債の推移について、総負債、償還可能な非支配持分および資本の割合に基づいた分析結果を記述する。
- 負債構造の分析
- 総負債の比率は、分析期間を通じて46.83%から56.92%の間で推移しており、概ね50%前後で安定している。負債の大部分は長期負債が占めており、その比率は35%から42%の範囲で推移している。特に、現在の満期を除く長期債務は30%前後で安定的に推移している。一方で、短期債務および長期債務の現在の満期分については、2021年時点の0.01%から、2023年4月には6.47%まで上昇するなど、特定の時期に債務の償還期限が集中する傾向が見られる。
- 流動負債の動向
- 流動負債の比率は10.23%から17.51%の間で変動している。2022年12月31日にピークに達した後、緩やかな減少傾向にある。構成要素である買掛金やその他の未払費用は比較的安定しているが、前述の通り長期債務の流動部分への振替が流動負債の比率を押し上げる要因となっている。
- 純資産および資本政策の分析
- 株主資本合計の比率は、当初の53.17%から一時的に42.88%まで低下したが、その後は45%から50%の間で推移している。注目すべきは、剰余金の比率が37.25%（2021年12月31日）から最大55.67%（2025年6月28日）まで大幅に増加している点である。これは内部留保の蓄積が進んでいることを示唆している。同時に、自己株式（財務省の在庫）の比率が-13.43%から-22.39%へと拡大しており、積極的な自己株式取得を通じて株主還元を強化しているパターンが読み取れる。
- 包括的な財務傾向
- 資本構成は、長期債務による資金調達と、内部留保の蓄積および自己株式取得による資本調整を組み合わせた戦略的な管理が行われている。総資本に対する負債と資本の比率はほぼ均衡しており、剰余金の増加分を自己株式取得に充てることで、自己資本比率を一定の範囲に維持しつつ、資本効率を高める傾向にある。