Stock Analysis on Net
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Allergan PLC (NYSE:AGN)

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貸借対照表の構造:負債と株主資本 

Allergan PLC、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本

Microsoft Excel
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
未払いの第三者リベート 2.11 1.80 1.45 1.24 0.94
訴訟関連準備金および弁護士費用 1.32 0.09 0.07 0.08 0.16
未払給与および関連福利厚生 0.88 0.68 0.54 0.42 0.30
未払還付金およびその他の手当 0.63 0.52 0.39 0.23 0.21
未払研究開発費 0.20 0.21 0.14 0.12 0.28
支払利息 0.20 0.19 0.21 0.23 0.23
ロイヤリティの支払い 0.23 0.15 0.16 0.11 0.09
未払いの医薬品代 0.13 0.14 0.16 0.17 0.12
未払退職金、維持費、その他の閉鎖費用 0.01 0.07 0.11 0.07 0.08
未払引当金税 0.07 0.07 0.06 0.04 0.07
未払の販売およびマーケティング費用 0.06 0.06 0.04 0.07 0.09
偶発対価義務の現在の部分 0.01 0.01 0.05 0.40 0.06
支払われる配当金 0.00 0.00 0.02 0.02 0.02
その他の未払費用 0.43 0.37 1.01 0.52 0.27
未払費用 6.29% 4.36% 4.41% 3.72% 2.93%
買掛金 0.41 0.34 0.27 0.17 0.27
買掛金および未払費用 6.70% 4.70% 4.68% 3.89% 3.20%
未払いの法人税 0.07 0.07 0.06 0.04 0.04
長期負債およびキャピタルリースの現在の部分 4.79 0.85 3.58 2.17 1.79
リース負債の現在の部分、営業 0.13 0.00 0.00 0.00 0.00
売却用流動負債 0.00 0.00 0.00 0.00 1.10
流動負債 11.69% 5.63% 8.32% 6.11% 6.13%
長期借入金およびキャピタルリース(当期部分を除く) 19.13 22.53 21.84 23.24 29.66
リース債務、営業、現在の部分を除く 0.47 0.00 0.00 0.00 0.00
買収関連の偶発対価負債 0.40 0.33 0.36 0.51 0.58
長期年金と退職後の負債 0.15 0.16 0.14 0.16 0.16
レガシー・アラガンの繰延役員報酬 0.09 0.09 0.10 0.09 0.09
未収R&Dマイルストーン 0.08 0.07 0.00 0.00 0.00
長期的な契約上の義務 0.00 0.04 0.04 0.02 0.02
繰延収益 0.03 0.04 0.03 0.01 0.01
製品保証 0.03 0.03 0.02 0.02 0.02
長期退職金およびリストラクチャリング負債 0.01 0.01 0.04 0.02 0.03
その他の長期負債 0.05 0.09 0.02 0.02 0.02
その他の長期負債 0.85% 0.87% 0.75% 0.84% 0.93%
売却のために保有する長期負債 0.00 0.00 0.00 0.00 0.43
その他の未納税額 1.80 1.59 1.33 0.69 0.59
繰延税金負債 4.61 5.41 5.37 10.05 5.88
長期負債 26.86% 30.39% 29.29% 34.82% 37.49%
総負債 38.55% 36.01% 37.61% 40.92% 43.62%
優先株式、1株当たり額面0.0001ドル 0.00 0.00 4.17 3.82 3.63
普通株式;1株あたり額面0.0001ドル 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
追加資本金 59.11 55.52 45.64 41.83 50.43
剰余 金 1.05 7.13 10.95 14.22 2.69
その他の包括利益累計額(損失) 1.27 1.32 1.62 -0.81 -0.36
株主資本 61.43% 63.97% 62.38% 59.07% 56.38%
非支配持分 0.02 0.02 0.01 0.01 0.00
総資本 61.45% 63.99% 62.39% 59.08% 56.38%
総負債と資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).

傾向と変化の概要

当該期間において、未払いの第三者リベートや未払給与および関連福利厚生といった負債の割合は全体的に増加傾向にある。特に、未払いの第三者リベートの割合は2015年の0.94%から2019年には2.11%へと上昇しており、負債比率の増加を示している。

一方、訴訟関連準備金や未払研究開発費、未払還付金などの項目は一時的な変動を示しつつも、長期負債や総負債の割合は比較的安定している。長期負債は2015年の約37.5%から2019年には約26.9%へと減少し、全体の負債構成の見直しが進行していることが窺える。

資本構成と自己資本の推移

資本の比率については、株主資本が2015年の56.38%から2019年には61.43%へと増加し、資本基盤の強化が進んでいる。追加資本金も同期間で増加しており、自己資本比率の上昇とともに、財務の安定化傾向が認められる。

剰余金およびその他包括利益累計額も変動しながら、資本の増加をサポートしている。特に、剰余金は2016年に大きく伸びた後、2019年には縮小傾向にあるが、全体として株主資本の比率は堅調に推移している。

負債構造の変化

負債の内訳においては、流動負債の比率が2015年の6.13%から2019年には11.69%へと増加しており、短期負債の増加傾向が見られる。一方、長期負債は2020年頃にピークを迎え、その後徐々に比率を減少させている。この動きは、資金調達のシフトや負債のリファイナンス戦略を反映している可能性がある。

また、長期負債および買掛金の合計比率は全体的に変動しており、負債の種類や比重を見直していること示唆される。特に、買掛金と未払費用が負債の中核をなしている点は、運転資本管理の観点から重要と考えられる。

その他の重要なポイント

未払費用や未払いの法人税、繰延税金負債については、割合は比較的安定しているが、総負債に占める比率は若干増加している。これは、税務上の負担や将来的な税金支払いに関する見通しの変化を示している可能性がある。

また、偶発対価義務や長期契約上の義務などの長期負債比率も安定して推移し、負債の長期性の維持が図られていることが見て取れる。負債と資本の合計が安定しており、全体の財務構造は比較的堅実な状態にあると考えられる。