貸借対照表の構造:負債と株主資本
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-29), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-10-01), 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
- 負債比率の変動について
- 貸付金および支払手形の割合は、2020年第1四半期から2022年第4四半期にかけて顕著な増加を示し、その後は変動しつつも一定の範囲内で推移している。総負債に占めるこの項目の比率は、長期的には比較的安定しており、資金調達の手段として一定の役割を果たしていることが示唆される。
- 短期負債および流動負債の動向
- 流動負債の比率は2020年から2022年まで上昇傾向にあり、その後緩やかな低下を見せている。これにより、短期負債の増加が一定の期間内に観測されていることがわかる。特に2022年には、流動負債比率がピークを迎えている。これらの変動は、キャッシュフロー管理や短期資金調達の戦略に影響を与えている可能性が高い。
- 自己資本の動向と株主資本の安定性
- 利益剰余金と追加払込資本金は、2020年から2022年にかけて堅調に推移し、2023年以降も高水準を維持している。特に2023年には、株主資本比率が約90%以上に達し、資本の安定性が高いことが示されている。これにより、内部資金の積み増しや留保利益の蓄積が企業の財務基盤を支えていると考えられる。
- 包括利益と未実現損失の動向
- その他包括損失累計額は、負の値を維持しながらも一定範囲内で変動している。2023年には、マイナスの累計額が大きく拡大しており、評価損失の増加や投資資産の含み損の影響を反映している可能性があることが示唆される。
- 負債の内訳と長期債務の状況
- 長期借入金比率は、2020年から2022年にかけてやや低下した後、2023年にはわずかに増加している。一方、非流動負債比率は全体として安定しているが、2023年の数値を見ると短期と長期のバランス維持に努めていることが窺える。長期資金調達と返済計画の調整が図られている可能性が高い。
- 負債全体の構成と資本構成の変化
- 総負債に占める割合は、一貫して約60%前後で推移し、負債と株主資本の比率はおおむね安定している。負債比率の変動は比較的緩やかであり、企業の財務健全性が一定の水準を保っていると考えられる。自己資本の割合も高水準にあり、財務の安定性を支えているといえる。
- 結論
- 総じて、長期および短期の負債の比率は安定し、自己資本も堅調に推移している。負債比率の変動はあるものの、資本構成のバランスは概ね良好であり、財務基盤は安定していると評価できる。特に株主資本と利益剰余金の蓄積により、内部留保が厚くなっていることが、今後の企業の信用力や財務柔軟性の確保に寄与していると見られる。