貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Eli Lilly & Co.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
- 負債構造の推移
- 総負債の割合は、2021年第1四半期の84.84%から2026年第1四半期の73.24%へと緩やかな低下傾向にある。特に非流動負債の減少が顕著であり、59.83%から41.81%へと大幅に縮小している。一方で、流動負債は25%から42%の間で大きく変動しており、2023年末にはピークに達するなど、短期的な負債比率の変動性が高い傾向が見られる。
長期借入金は、負債および資本総額の30%から38%の間で推移しており、長期的な資金調達構造の主軸となっている。これに対し、その他の非流動負債は16.88%から3.5%へと一貫して減少しており、負債構成の重点が長期借入金へと集約されている。
- 資本構成と財務健全性の変化
- 株主資本合計は、14.73%から26.76%へと拡大しており、自己資本比率が向上している。この要因として、剰余金が19.6%から25.32%へと増加したこと、およびその他包括損失累計額が-13.65%から-2.43%へと大幅に改善し、資本を圧迫する要因が軽減されたことが挙げられる。
追加資本金は14.05%から5.94%へと漸減しており、外部からの資本注入よりも、内部留保の蓄積による資本基盤の強化が進んでいることが読み取れる。
- 流動負債の構成要因
- 流動負債の中で大きな比率を占める販売リベートと割引は、12%から20%の範囲で推移しており、営業活動に伴う債務が一定の規模で継続的に発生している。また、短期借入金および長期借入金の現在の満期は、0.01%から10.79%まで激しく変動しており、特定の四半期に償還や借換えが集中する資金サイクルを持っていることが示唆される。
その他の流動負債についても、期間後半にかけて上昇し、一時的に13.26%に達するなど、短期的な支払義務の増減が総負債比率に影響を与えている。