貸借対照表の構造:負債と株主資本
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 負債構造の変化
- 買掛金の比率は2020年から2023年にかけて一定の変動を示すも、2024年以降にかけて上昇傾向が見られる。この傾向は、短期の流動負債ではあるものの、2024年以降に負債の増加とともに一部の負債項目の比率が高まっていることを示唆している。未払リベートは全期間を通じて比較的一定範囲内で推移しており、負債に占める割合も同様に安定しているが、2024年第3四半期以降にやや増加の兆しが見られる。長期負債の比率は、2020年から2022年にかけて高めに推移し、2023年には若干の調整が見られるものの、2024年以降に再び増加している。総じて、負債比率は2022年にピークを迎え、その後やや後退している。これは資金調達の見直しや、負債の構造変化を反映している可能性がある。
- 負債の内訳と資本構成
- 流動負債および流動負債比率は、2020年から2023年まで横ばいまたは若干の増減を示しつつ、2024年第3四半期にかけて上昇している。一方、長期負債の比率は比較的安定して推移し、2024年第1四半期には高水準にある。長期負債の増減は、資金調達戦略の変化や資金需要に対応した調整を反映していると考えられる。総負債に占める長期負債の割合は、全期間を通じて半数以上を占めており、負債構造の重心は長期性を持つ負債にあることが示されている。
- 自己資本および資本構成の動向
- 株主資本は2020年から2022年にかけて堅調に成長し、2023年には総資本の約34%前後を占める水準に達している。2024年以降、資本比率はやや横這いまたは若干の増加傾向を示しつつも、総資産に対する信頼性の高い自己資本比率は安定している。剰余金の比率は変動が見られるが、おおむね一定範囲内で推移し、資本の質の面でも安定性が保たれている。追加資本金の比率は、2020年から2025年にかけて着実な増加を示し、資本調達効果や資本政策の積極的な展開を反映していると考えられる。
- その他の負債項目と負債総額の動向
- 繰延税金債務は一部期間を除き低水準で推移しており、特に2024年以降にはやや減少傾向にある。一方、その他の長期債務も比較的安定しており、負債の負担構造は一定のバランスを保っている。総負債に占める割合は、全期間を通じておおむね変動少なく推移し、資本構造の堅牢性を示している。負債と株主資本のバランスは、総合的に見て資金調達の安定性と持続可能性に寄与していると評価できる。
- 総合的な資本比率と財務の安定性
- 総負債比率は約63%から69%の範囲で推移し、2024年に一時的に低下するものの、概ね一定の範囲内で安定している。株主資本比率も同様に推移し、2024年には約33%から36%の範囲で変動している。これにより、資本と負債のバランスは総じて安定しており、財務レバレッジの調整によってリスク管理を行っていると考えられる。負債と資本の関係性の変化により、今後も財務の健全性を維持しながら成長戦略を展開していることが示唆される。