短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
AmerisourceBergen Corp.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31).
在庫回転率は、2017年12月末の12.55から2019年9月末にかけて上昇傾向にあり、15.77に達した。その後、2019年12月末に15.14に低下し、2020年3月末に16.31まで再び上昇した。2020年後半から2021年にかけては、14.35から13.21へと低下し、その後2021年後半から2022年にかけては緩やかに上昇し、14.80に達した。2022年後半から2023年6月末にかけては、13.91から14.58へと小幅な変動が見られる。
売掛金回転率は、2017年12月末の15.35から2018年3月末の14.14へと低下した後、2018年9月末に14.84まで回復した。その後、2020年3月末に13.1まで低下し、2020年6月末に14.85まで上昇した。2020年後半から2021年にかけては、11.55まで低下し、その後2022年6月末にかけて12.93まで回復した。2022年後半から2023年6月末にかけては、12.7から12.23へと小幅な低下が見られる。
買掛金回転率は、2017年12月末の5.95から2018年9月末の6.09まで緩やかに上昇し、その後2019年12月末に6.07まで低下した。2020年3月末に5.9まで低下した後、2020年6月末に6.22まで上昇した。2020年後半から2021年にかけては、5.43まで低下し、その後2022年6月末にかけて5.8まで回復した。2022年後半から2023年6月末にかけては、5.59から5.62へと小幅な変動が見られる。
運転資本回転率は、2020年9月末に79.38と初めて記録されている。それ以降のデータは存在しない。
在庫のローテーション日数は、2017年12月末の29日から2019年6月末の23日へと減少傾向にあった。その後、2020年3月末に22日と最低値を記録し、2021年3月末に28日と最高値を記録した。2022年後半から2023年6月末にかけては、25日から26日へと小幅な変動が見られる。
売掛金のローテーション日数は、2017年12月末の24日から2019年9月末の25日へとほぼ一定であった。その後、2020年3月末に28日と増加し、2021年3月末に32日と最高値を記録した。2022年後半から2023年6月末にかけては、29日から30日へと小幅な増加が見られる。
運転サイクルは、2017年12月末の53日から2019年9月末の48日へと減少傾向にあった。その後、2021年3月末に60日と増加し、2022年後半から2023年6月末にかけては、55日から55日へとほぼ一定である。
買掛金のローテーション日数は、2017年12月末の61日から2018年9月末の60日へと減少傾向にあった。その後、2021年3月末に67日と増加し、2022年後半から2023年6月末にかけては、65日から65日へとほぼ一定である。
キャッシュコンバージョンサイクルは、2017年12月末の-8日から2019年9月末の-11日へと概ね減少傾向にあった。その後、2020年3月末に-12日と最低値を記録し、2021年3月末に-9日と回復した。2022年後半から2023年6月末にかけては、-11日から-10日へと小幅な変動が見られる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
AmerisourceBergen Corp.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | 64,682,397) | 61,161,763) | 60,700,879) | 59,188,590) | 58,049,232) | 55,484,366) | 57,568,451) | 56,843,010) | 51,517,489) | 47,620,790) | 51,064,326) | 47,897,921) | 44,141,061) | 46,029,532) | 46,633,528) | 44,453,065) | 44,008,026) | 41,894,846) | 44,094,872) | 42,264,495) | 41,930,968) | 39,778,175) | 39,353,680) | |||||||
| 在庫 | 16,852,340) | 16,955,245) | 16,779,873) | 15,556,394) | 15,823,360) | 15,514,851) | 16,293,933) | 15,368,352) | 14,996,364) | 12,954,676) | 13,178,958) | 12,589,278) | 11,849,201) | 11,102,566) | 11,686,466) | 11,060,254) | 11,247,776) | 11,373,730) | 11,800,185) | 11,918,508) | 12,074,347) | 12,867,481) | 12,020,660) | |||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | 14.58 | 14.10 | 13.91 | 14.80 | 14.41 | 14.27 | 13.11 | 13.47 | 13.21 | 14.72 | 14.35 | 14.67 | 15.30 | 16.31 | 15.14 | 15.77 | 15.32 | 14.96 | 14.24 | 13.70 | 13.17 | 12.02 | 12.55 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 2.71 | 2.62 | 2.77 | 3.10 | 3.37 | 3.24 | 3.36 | 3.59 | 3.47 | 3.27 | 2.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 1.99 | 2.21 | 2.25 | 2.27 | 2.36 | 2.62 | 2.82 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Medtronic PLC | 1.92 | 2.00 | 2.09 | 2.20 | 2.26 | 2.38 | 2.47 | 2.43 | 2.24 | 2.20 | 2.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31).
1 Q3 2023 計算
在庫回転率 = (売上原価Q3 2023
+ 売上原価Q2 2023
+ 売上原価Q1 2023
+ 売上原価Q4 2022)
÷ 在庫
= (64,682,397 + 61,161,763 + 60,700,879 + 59,188,590)
÷ 16,852,340 = 14.58
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
売上原価は、2017年12月期から2023年6月期にかけて、全体的に増加傾向を示しています。2018年12月期には440億9487万米ドルに達し、その後、2019年3月期に一時的に減少しましたが、その後は再び増加し、2023年6月期には646億8239万米ドルに達しました。この増加傾向は、事業活動の拡大またはコスト構造の変化を示唆している可能性があります。
- 在庫
- 在庫額は、2017年12月期の120億2066万米ドルから2023年6月期には168億5234万米ドルへと増加しています。この増加は、需要の増加に対応するための戦略的な在庫積み増し、またはサプライチェーンの混乱による影響を示唆している可能性があります。2021年3月期から2021年12月期にかけて、特に顕著な増加が見られます。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は、2017年12月の12.55から2018年3月に12.02に低下した後、2018年6月に13.17まで上昇しました。その後、2018年9月には13.7、2018年12月には14.24と上昇を続け、2019年3月には14.96、2019年6月には15.32、2019年9月には15.77と最高値を記録しました。2019年12月には15.14に低下し、2020年3月には16.31と再び上昇しました。その後、2021年3月には13.21まで低下し、2023年6月には14.58となっています。全体的に見て、在庫回転率は比較的安定していますが、期間ごとの変動が見られます。在庫回転率の変動は、需要の変化、在庫管理戦略の調整、またはサプライチェーンの効率性に影響を受けている可能性があります。
売上原価の増加と在庫額の増加は、事業規模の拡大を示唆している可能性があります。しかし、在庫回転率の変動は、在庫管理の効率性や需要予測の精度に影響を与えている可能性を示唆しています。これらの指標を総合的に分析することで、事業の健全性と成長の持続可能性を評価することができます。
売掛金回転率
AmerisourceBergen Corp.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 収入 | 66,947,043) | 63,457,205) | 62,846,832) | 61,174,149) | 60,064,601) | 57,719,446) | 59,628,810) | 58,912,421) | 53,405,695) | 49,154,171) | 52,516,556) | 49,244,768) | 45,366,777) | 47,417,639) | 47,864,742) | 45,637,802) | 45,239,265) | 43,319,602) | 45,392,452) | 43,297,136) | 43,142,309) | 41,033,858) | 40,466,332) | |||||||
| 売掛金、返品引当金および信用損失引当金を差し引いたもの | 20,796,648) | 19,491,097) | 18,627,397) | 18,452,675) | 18,624,104) | 18,111,080) | 17,146,056) | 18,167,175) | 17,695,170) | 14,134,326) | 14,886,252) | 13,846,301) | 12,548,399) | 14,210,170) | 12,568,816) | 12,386,879) | 11,989,030) | 12,222,271) | 11,979,382) | 11,314,226) | 11,764,614) | 11,265,014) | 10,127,783) | |||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | 12.23 | 12.70 | 12.98 | 12.93 | 12.69 | 12.68 | 12.90 | 11.78 | 11.55 | 13.89 | 13.07 | 13.71 | 14.85 | 13.10 | 14.49 | 14.50 | 14.78 | 14.33 | 14.43 | 14.84 | 13.92 | 14.14 | 15.35 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 6.15 | 6.52 | 6.89 | 7.02 | 7.03 | 6.33 | 6.20 | 6.64 | 6.61 | 6.58 | 6.13 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Elevance Health Inc. | 17.93 | 18.82 | 16.53 | 18.81 | 19.51 | 18.80 | 16.67 | 20.66 | 18.93 | 18.81 | 17.39 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 7.12 | 7.37 | 6.95 | 6.60 | 7.20 | 7.11 | 6.52 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Medtronic PLC | 5.23 | 5.48 | 5.85 | 5.71 | 5.84 | 5.79 | 5.82 | 5.51 | 5.35 | 5.21 | 5.73 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 17.23 | 19.23 | 14.88 | 18.22 | 18.37 | 16.27 | 15.65 | 20.07 | 19.60 | 18.53 | 16.35 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31).
1 Q3 2023 計算
売掛金回転率 = (収入Q3 2023
+ 収入Q2 2023
+ 収入Q1 2023
+ 収入Q4 2022)
÷ 売掛金、返品引当金および信用損失引当金を差し引いたもの
= (66,947,043 + 63,457,205 + 62,846,832 + 61,174,149)
÷ 20,796,648 = 12.23
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
収入は、2017年12月31日時点の40466332千米ドルから、2023年6月30日時点の66947043千米ドルへと一貫して増加傾向にあります。特に、2021年通期にかけて顕著な伸びを示し、その後の期間も成長を維持しています。
- 売掛金、返品引当金および信用損失引当金を差し引いたもの
- この項目も、2017年12月31日時点の10127783千米ドルから、2023年6月30日時点の20796648千米ドルへと増加しています。収入の増加に伴い、この項目の金額も増加している傾向が見られます。ただし、収入増加のペースに比べると、増加率は緩やかです。
売掛金回転率は、2017年の15.35から2023年の12.23へと低下傾向にあります。2020年以降、特に回転率の低下が顕著になっています。これは、売掛金の回収に時間がかかっている可能性を示唆しています。回転率の低下は、信用政策の変更、顧客の支払い能力の低下、または請求プロセスの効率低下などが原因として考えられます。
全体として、収入は堅調に成長している一方で、売掛金回転率は低下しており、売掛金管理において注意が必要な状況です。収入の増加が持続するためには、売掛金の回収効率を改善することが重要となります。
買掛金回転率
AmerisourceBergen Corp.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | 64,682,397) | 61,161,763) | 60,700,879) | 59,188,590) | 58,049,232) | 55,484,366) | 57,568,451) | 56,843,010) | 51,517,489) | 47,620,790) | 51,064,326) | 47,897,921) | 44,141,061) | 46,029,532) | 46,633,528) | 44,453,065) | 44,008,026) | 41,894,846) | 44,094,872) | 42,264,495) | 41,930,968) | 39,778,175) | 39,353,680) | |||||||
| 買掛金 | 43,752,080) | 42,734,822) | 41,757,949) | 40,192,890) | 39,305,668) | 38,210,623) | 38,617,734) | 38,009,954) | 36,502,816) | 31,420,390) | 33,449,690) | 31,705,055) | 29,145,149) | 30,719,987) | 29,181,860) | 28,385,074) | 27,807,403) | 28,189,390) | 28,336,293) | 26,836,873) | 26,449,542) | 26,403,594) | 25,346,694) | |||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | 5.62 | 5.59 | 5.59 | 5.73 | 5.80 | 5.79 | 5.53 | 5.45 | 5.43 | 6.07 | 5.65 | 5.83 | 6.22 | 5.90 | 6.07 | 6.15 | 6.19 | 6.04 | 5.93 | 6.09 | 6.01 | 5.86 | 5.95 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 4.55 | 4.28 | 4.44 | 4.15 | 4.67 | 4.25 | 4.02 | 4.21 | 4.55 | 4.43 | 3.97 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Elevance Health Inc. | 7.61 | 7.54 | 7.57 | 7.47 | 7.48 | 7.35 | 7.28 | 7.59 | 7.31 | 7.30 | 7.31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 11.66 | 11.10 | 12.99 | 13.78 | 12.01 | 12.68 | 14.36 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Medtronic PLC | 4.68 | 4.60 | 4.62 | 4.46 | 5.14 | 5.41 | 5.67 | 4.98 | 5.56 | 5.19 | 5.56 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 7.11 | 7.08 | 6.86 | 7.26 | 7.07 | 6.90 | 6.78 | 7.63 | 6.98 | 6.97 | 6.58 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31).
1 Q3 2023 計算
買掛金回転率 = (売上原価Q3 2023
+ 売上原価Q2 2023
+ 売上原価Q1 2023
+ 売上原価Q4 2022)
÷ 買掛金
= (64,682,397 + 61,161,763 + 60,700,879 + 59,188,590)
÷ 43,752,080 = 5.62
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
売上原価は、2017年12月31日時点の393億5368万米ドルから、2023年6月30日時点の646億8239万米ドルへと一貫して増加傾向にあります。特に、2020年9月期から2021年12月期にかけて、増加幅が大きくなっています。2022年12月期と2023年6月期も引き続き増加しています。
- 買掛金
- 買掛金は、2017年12月31日時点の253億4669万米ドルから、2023年6月30日時点の437億5208万米ドルへと増加しています。この増加は、売上原価の増加と概ね一致しています。2020年3月期から2021年6月期にかけて、買掛金の増加が顕著に見られます。
買掛金回転率は、2017年12月31日時点の5.95から、2023年6月30日時点の5.62へと低下傾向にあります。2019年9月期に6.15というピークを記録した後、2021年3月期には5.43まで低下し、その後は5.45から5.79の間で変動しています。全体として、買掛金の回転率は徐々に低下しており、買掛金の支払いに要する期間が長くなっている可能性を示唆しています。2020年9月期に6.22と一時的に上昇しましたが、その後は再び低下しています。
運転資本回転率
AmerisourceBergen Corp.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 40,986,584) | 39,989,641) | 40,708,125) | 39,589,758) | 39,744,526) | 39,409,740) | 39,378,885) | 38,802,609) | 37,259,766) | 35,469,149) | 34,700,221) | 33,055,702) | 29,918,572) | 31,180,650) | 28,954,816) | 28,132,054) | 27,401,778) | 27,622,183) | 27,476,207) | 25,894,372) | 26,404,401) | 26,397,211) | 25,296,432) | |||||||
| レス： 流動負債 | 46,783,211) | 45,071,097) | 44,760,623) | 43,477,955) | 43,154,310) | 42,797,581) | 41,613,605) | 41,358,641) | 39,589,838) | 32,996,446) | 35,044,451) | 33,853,077) | 30,631,571) | 32,111,790) | 30,630,456) | 29,581,294) | 28,788,871) | 29,211,899) | 29,351,737) | 27,869,687) | 28,099,671) | 28,094,404) | 26,740,291) | |||||||
| 運転資本 | (5,796,627) | (5,081,456) | (4,052,498) | (3,888,197) | (3,409,784) | (3,387,841) | (2,234,720) | (2,556,032) | (2,330,072) | 2,472,703) | (344,230) | (797,375) | (712,999) | (931,140) | (1,675,640) | (1,449,240) | (1,387,093) | (1,589,716) | (1,875,530) | (1,975,315) | (1,695,270) | (1,697,193) | (1,443,859) | |||||||
| 収入 | 66,947,043) | 63,457,205) | 62,846,832) | 61,174,149) | 60,064,601) | 57,719,446) | 59,628,810) | 58,912,421) | 53,405,695) | 49,154,171) | 52,516,556) | 49,244,768) | 45,366,777) | 47,417,639) | 47,864,742) | 45,637,802) | 45,239,265) | 43,319,602) | 45,392,452) | 43,297,136) | 43,142,309) | 41,033,858) | 40,466,332) | |||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 79.38 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 4.15 | 4.39 | 4.21 | 4.48 | 3.92 | 3.63 | 4.13 | 3.87 | 3.98 | 4.02 | 3.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Elevance Health Inc. | 7.92 | 7.69 | 7.60 | 8.37 | 9.11 | 8.85 | 8.65 | 7.23 | 6.79 | 6.67 | 5.38 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 0.95 | 1.03 | 1.15 | 1.29 | 1.21 | 1.17 | 1.26 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Medtronic PLC | 2.81 | 2.82 | 3.84 | 2.97 | 2.21 | 2.13 | 2.15 | 2.15 | 2.02 | 2.00 | 2.44 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31).
1 Q3 2023 計算
運転資本回転率 = (収入Q3 2023
+ 収入Q2 2023
+ 収入Q1 2023
+ 収入Q4 2022)
÷ 運転資本
= (66,947,043 + 63,457,205 + 62,846,832 + 61,174,149)
÷ -5,796,627 = —
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
運転資本は、2017年12月31日時点の-1443859千米ドルから、2023年6月30日時点の-5796627千米ドルへと、期間を通じて一貫して減少傾向を示しています。特に、2020年12月31日以降、減少幅が拡大しており、2021年3月31日には正の数値である2472703千米ドルに転換したものの、その後再び負の値に戻り、減少傾向が再開しています。
収入は、2017年12月31日時点の40466332千米ドルから、2023年6月30日時点の66947043千米ドルへと、全体的に増加傾向にあります。増加率は一定ではなく、期間によって変動が見られます。2020年6月30日には49244768千米ドルと大幅に増加し、2021年6月30日には58912421千米ドルとさらに増加しています。2022年以降も増加傾向は継続しています。
運転資本回転率は、2018年3月31日以降にデータが提供されており、2018年3月31日には79.38と記録されています。その後、データが提供されていません。
- 運転資本の傾向
- 全体的に減少傾向にあり、特に2020年以降、減少幅が拡大しています。一時的に正の値に転換したものの、その後再び負の値に戻っています。
- 収入の傾向
- 全体的に増加傾向にあり、2020年以降、特に増加幅が大きくなっています。
- 運転資本回転率
- 2018年3月31日に79.38と記録されていますが、それ以降のデータはありません。
在庫のローテーション日数
AmerisourceBergen Corp.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | 14.58 | 14.10 | 13.91 | 14.80 | 14.41 | 14.27 | 13.11 | 13.47 | 13.21 | 14.72 | 14.35 | 14.67 | 15.30 | 16.31 | 15.14 | 15.77 | 15.32 | 14.96 | 14.24 | 13.70 | 13.17 | 12.02 | 12.55 | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 25 | 26 | 26 | 25 | 25 | 26 | 28 | 27 | 28 | 25 | 25 | 25 | 24 | 22 | 24 | 23 | 24 | 24 | 26 | 27 | 28 | 30 | 29 | |||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 135 | 139 | 132 | 118 | 108 | 113 | 109 | 102 | 105 | 111 | 122 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 183 | 166 | 162 | 161 | 155 | 139 | 130 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Medtronic PLC | 190 | 183 | 174 | 166 | 161 | 153 | 148 | 150 | 163 | 166 | 174 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31).
1 Q3 2023 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 14.58 = 25
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
在庫回転率は、2017年12月末の12.55から2019年9月末にかけて一貫して上昇し、15.77に達しました。その後、2019年12月末には15.14に低下しましたが、2020年3月末には16.31と再び上昇しました。2020年を通して、在庫回転率は14.35から16.31の間で変動し、全体的には高い水準を維持しました。2021年に入ると、在庫回転率は低下傾向に転じ、2021年12月末には14.27となりました。2022年には、13.91から14.8の範囲で推移し、2023年6月末には14.58を記録しています。
- 在庫回転率の傾向
- 全体として、在庫回転率は2017年から2020年にかけて上昇傾向にありましたが、2021年以降は変動的であり、低下傾向も見られます。
在庫のローテーション日数は、在庫回転率と逆の動きを示しています。2017年12月末の29日から、2019年9月末には23日に減少しました。2019年12月末には24日に増加しましたが、2020年3月末には22日に再び減少しました。2020年を通して、在庫のローテーション日数は22日から25日の間で変動しました。2021年に入ると、在庫のローテーション日数は増加傾向に転じ、2021年12月末には26日に達しました。2022年には、25日から28日の範囲で推移し、2023年6月末には25日を記録しています。
- 在庫のローテーション日数の傾向
- 在庫のローテーション日数は、2017年から2019年にかけて減少傾向にありましたが、2021年以降は増加傾向にあります。
在庫回転率の上昇と在庫のローテーション日数の減少は、在庫管理の効率化を示唆しています。しかし、2021年以降の在庫回転率の低下と在庫のローテーション日数の増加は、在庫管理の効率が低下している可能性を示唆しています。
売掛金のローテーション日数
AmerisourceBergen Corp.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | 12.23 | 12.70 | 12.98 | 12.93 | 12.69 | 12.68 | 12.90 | 11.78 | 11.55 | 13.89 | 13.07 | 13.71 | 14.85 | 13.10 | 14.49 | 14.50 | 14.78 | 14.33 | 14.43 | 14.84 | 13.92 | 14.14 | 15.35 | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 30 | 29 | 28 | 28 | 29 | 29 | 28 | 31 | 32 | 26 | 28 | 27 | 25 | 28 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 26 | 26 | 24 | |||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 59 | 56 | 53 | 52 | 52 | 58 | 59 | 55 | 55 | 55 | 60 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Elevance Health Inc. | 20 | 19 | 22 | 19 | 19 | 19 | 22 | 18 | 19 | 19 | 21 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 51 | 50 | 53 | 55 | 51 | 51 | 56 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Medtronic PLC | 70 | 67 | 62 | 64 | 63 | 63 | 63 | 66 | 68 | 70 | 64 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 21 | 19 | 25 | 20 | 20 | 22 | 23 | 18 | 19 | 20 | 22 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31).
1 Q3 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 12.23 = 30
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
売掛金回転率は、2017年12月期末の15.35から、2023年6月期末にかけて12.23まで低下傾向にある。2018年3月期末から2019年12月期末にかけては、13.07から14.85の間で比較的安定していた。しかし、2020年3月期末以降、回転率は顕著に低下し、2021年3月期末には11.55まで落ち込んだ。その後、緩やかな回復を見せるも、2023年6月期末時点では依然として低い水準にとどまっている。
- 売掛金回転率の低下
- 売掛金回転率の低下は、売掛金の回収に時間がかかっていることを示唆する。これは、顧客の支払い条件の変更、信用管理の緩み、または売上の質の低下などが原因として考えられる。
売掛金のローテーション日数は、売掛金回転率の逆数として計算されるため、回転率の低下と連動して増加傾向にある。2017年12月期末の24日から、2023年6月期末には30日まで増加した。2018年3月期末から2019年12月期末にかけては、25日から26日の間で推移していた。2020年3月期末以降、ローテーション日数は増加し、2021年3月期末には32日に達した。その後、若干の減少が見られるものの、2023年6月期末時点では依然として高い水準を維持している。
- 売掛金のローテーション日数の増加
- 売掛金のローテーション日数の増加は、売掛金の回収期間が長くなっていることを意味する。これは、キャッシュフローの悪化につながる可能性がある。また、不良債権の増加リスクも高まる。
全体として、売掛金回転率の低下と売掛金のローテーション日数の増加は、売掛金管理における課題を示唆している。これらの指標の動向を注視し、必要に応じて適切な対策を講じることが重要である。
運転サイクル
AmerisourceBergen Corp.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | 25 | 26 | 26 | 25 | 25 | 26 | 28 | 27 | 28 | 25 | 25 | 25 | 24 | 22 | 24 | 23 | 24 | 24 | 26 | 27 | 28 | 30 | 29 | |||||||
| 売掛金のローテーション日数 | 30 | 29 | 28 | 28 | 29 | 29 | 28 | 31 | 32 | 26 | 28 | 27 | 25 | 28 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 26 | 26 | 24 | |||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル1 | 55 | 55 | 54 | 53 | 54 | 55 | 56 | 58 | 60 | 51 | 53 | 52 | 49 | 50 | 49 | 48 | 49 | 49 | 51 | 52 | 54 | 56 | 53 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 194 | 195 | 185 | 170 | 160 | 171 | 168 | 157 | 160 | 166 | 182 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 234 | 216 | 215 | 216 | 206 | 190 | 186 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Medtronic PLC | 260 | 250 | 236 | 230 | 224 | 216 | 211 | 216 | 231 | 236 | 238 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31).
1 Q3 2023 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 25 + 30 = 55
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
在庫のローテーション日数は、2017年12月31日の29日から、2020年3月31日の22日まで一貫して減少傾向にありました。その後、2021年末には26日に若干増加しましたが、2023年6月30日には25日と、全体として低い水準で推移しています。この傾向は、在庫管理の効率化を示唆している可能性があります。
売掛金のローテーション日数は、2018年3月31日までの期間は24日から26日にかけて緩やかに増加しました。その後、2020年3月31日には28日に増加し、2021年3月31日には32日とピークに達しました。しかし、その後は2023年6月30日までに29日に低下しており、売掛金の回収期間が長期化と短期化を繰り返していることが示唆されます。
運転サイクルは、2017年12月31日の53日から、2019年12月31日の49日まで減少傾向にありました。しかし、2021年3月31日には60日に増加し、その後は2023年6月30日までに55日に低下しています。運転サイクルは、在庫のローテーション日数と売掛金のローテーション日数の合計に影響を受けるため、両者の動向を反映した結果となっています。
- 在庫のローテーション日数
- 全体的に減少傾向にあり、2020年3月31日に最低水準を記録。その後、若干の変動はあるものの、低い水準で推移。
- 売掛金のローテーション日数
- 2021年3月31日にピークを記録後、低下傾向。長期化と短期化を繰り返す変動が見られる。
- 運転サイクル
- 2019年末に最低水準を記録後、2021年3月31日にピークを記録。その後、低下傾向。
買掛金のローテーション日数
AmerisourceBergen Corp.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | 5.62 | 5.59 | 5.59 | 5.73 | 5.80 | 5.79 | 5.53 | 5.45 | 5.43 | 6.07 | 5.65 | 5.83 | 6.22 | 5.90 | 6.07 | 6.15 | 6.19 | 6.04 | 5.93 | 6.09 | 6.01 | 5.86 | 5.95 | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 65 | 65 | 65 | 64 | 63 | 63 | 66 | 67 | 67 | 60 | 65 | 63 | 59 | 62 | 60 | 59 | 59 | 60 | 62 | 60 | 61 | 62 | 61 | |||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 80 | 85 | 82 | 88 | 78 | 86 | 91 | 87 | 80 | 82 | 92 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Elevance Health Inc. | 48 | 48 | 48 | 49 | 49 | 50 | 50 | 48 | 50 | 50 | 50 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 31 | 33 | 28 | 26 | 30 | 29 | 25 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Medtronic PLC | 78 | 79 | 79 | 82 | 71 | 67 | 64 | 73 | 66 | 70 | 66 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 51 | 52 | 53 | 50 | 52 | 53 | 54 | 48 | 52 | 52 | 56 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31).
1 Q3 2023 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 5.62 = 65
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
買掛金回転率は、2017年12月期末の5.95から、2023年6月期末にかけて5.62へと概ね低下傾向を示している。しかし、その間にも変動が見られ、2019年6月期末には6.19とピークを記録し、その後は緩やかに減少している。
- 買掛金回転率の変動
- 2018年を通しては、5.86から6.09の間で推移し、比較的安定している。2019年には、6.04から6.19を経て6.07と、小幅な変動にとどまっている。2020年以降は、5.90から6.22の間で変動し、特に2020年9月期末の5.83、2021年3月期末の5.43、2022年12月期末の5.59と、低い水準を示している。
買掛金のローテーション日数は、買掛金回転率の逆数として解釈できる。2017年12月期末の61日から、2023年6月期末にかけて65日へと増加傾向にある。この増加は、買掛金の支払いが遅延している可能性を示唆する。
- 買掛金のローテーション日数の変動
- 2018年を通しては、62日から60日へと小幅に減少している。2019年は、59日から60日とほぼ一定である。2020年以降は、59日から67日へと変動が大きくなっており、特に2021年3月期末の67日、2021年6月期末の67日、2022年12月期末の65日と、高い水準が続いている。2023年6月期末は65日と、依然として高い水準にある。
買掛金回転率の低下と買掛金のローテーション日数の増加は、支払条件の変化、サプライヤーとの交渉力低下、または資金繰りの悪化を示唆する可能性がある。これらの指標の動向を継続的に監視し、その原因を特定することが重要である。
キャッシュコンバージョンサイクル
AmerisourceBergen Corp.、現金換算サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | 25 | 26 | 26 | 25 | 25 | 26 | 28 | 27 | 28 | 25 | 25 | 25 | 24 | 22 | 24 | 23 | 24 | 24 | 26 | 27 | 28 | 30 | 29 | |||||||
| 売掛金のローテーション日数 | 30 | 29 | 28 | 28 | 29 | 29 | 28 | 31 | 32 | 26 | 28 | 27 | 25 | 28 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 26 | 26 | 24 | |||||||
| 買掛金のローテーション日数 | 65 | 65 | 65 | 64 | 63 | 63 | 66 | 67 | 67 | 60 | 65 | 63 | 59 | 62 | 60 | 59 | 59 | 60 | 62 | 60 | 61 | 62 | 61 | |||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | -10 | -10 | -11 | -11 | -9 | -8 | -10 | -9 | -7 | -9 | -12 | -11 | -10 | -12 | -11 | -11 | -10 | -11 | -11 | -8 | -7 | -6 | -8 | |||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 114 | 110 | 103 | 82 | 82 | 85 | 77 | 70 | 80 | 84 | 90 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 203 | 183 | 187 | 190 | 176 | 161 | 161 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Medtronic PLC | 182 | 171 | 157 | 148 | 153 | 149 | 147 | 143 | 165 | 166 | 172 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31).
1
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 25 + 30 – 65 = -10
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
在庫のローテーション日数は、2017年12月末の29日から2020年3月末の22日へと一貫して減少傾向にありました。その後、2020年6月末に24日に増加し、2021年末まで25日から28日の間で推移しました。2023年6月末には25日に落ち着いています。全体として、在庫の回転効率は改善されたものの、近年は安定している傾向が見られます。
売掛金のローテーション日数は、2017年12月末の24日から2019年12月末まで25日とほぼ横ばいでした。2020年3月末に28日に増加した後、2021年3月末には32日に達し、その後2022年12月末まで28日から29日の間で推移しました。2023年6月末には30日に増加しています。売掛金の回収期間は、全体的に長期化する傾向が見られます。
買掛金のローテーション日数は、2017年12月末の61日から2019年9月末の59日へと緩やかに減少しました。その後、2020年9月末に65日に増加し、2021年6月末には67日に達しました。2022年12月末まで63日から65日の間で推移し、2023年6月末には65日に落ち着いています。買掛金の支払い期間は、全体的に長期化する傾向が見られます。
キャッシュコンバージョンサイクルは、2017年12月末の-8日から2020年3月末の-12日へと悪化しました。その後、2020年6月末に-10日に改善し、2021年末まで-7日から-12日の間で推移しました。2022年12月末まで-11日から-9日の間で推移し、2023年6月末には-10日に落ち着いています。キャッシュコンバージョンサイクルは、全体的にマイナスの状態を維持しており、キャッシュフローの効率性は比較的良好ですが、近年は改善の勢いが鈍化しています。
- 在庫のローテーション日数
- 2017年末から2020年3月まで減少、その後安定。
- 売掛金のローテーション日数
- 2021年3月までほぼ一定、その後増加傾向。
- 買掛金のローテーション日数
- 2021年6月まで増加傾向、その後安定。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- マイナスの状態を維持、改善の勢いが鈍化。