AmerisourceBergen Corp. (NYSE:ABC)

この分析は、提示された財務データにおける特定の傾向を評価するものです。

流動資産

流動資産は、2017年の24,303,299千米ドルから2022年の39,589,758千米ドルへと一貫して増加しています。 この期間全体での成長率は約62.7%です。 2017年から2018年の増加率は5.6%であり、2018年から2019年の増加率は8.4%です。 2019年から2020年の増加率は17.4%と大幅に加速し、2020年から2021年の増加率は17.6%と高い水準を維持しています。 2021年から2022年の増加率は2.0%と鈍化していますが、依然としてプラスの成長を示しています。

調整流動資産

調整流動資産も、2017年の26,820,660千米ドルから2022年の42,599,887千米ドルへと一貫して増加しています。 この期間全体での成長率は約58.8%です。 2017年から2018年の増加率は6.1%であり、2018年から2019年の増加率は8.3%です。 2019年から2020年の増加率は16.7%と加速し、2020年から2021年の増加率は15.3%と高い水準を維持しています。 2021年から2022年の増加率は2.7%と鈍化していますが、依然としてプラスの成長を示しています。

流動資産と調整流動資産の両方において、一貫した増加傾向が見られます。 特に2019年から2021年にかけての成長率の上昇は注目に値します。 2021年から2022年にかけての成長率の鈍化は、今後の動向を注視する必要があることを示唆しています。 調整流動資産は、流動資産よりも常に高い水準を維持しており、その差は期間を通じて拡大しています。

総資産および調整後総資産は、2017年から2022年にかけて一貫して増加傾向を示しています。

総資産

2017年の35,316,470千米ドルから2021年には57,337,805千米ドルまで増加しました。しかし、2022年には56,560,616千米ドルにわずかに減少しています。この減少は、増加傾向からの逸脱を示唆しています。

調整後総資産

調整後総資産は、総資産と同様に、2017年の38,091,730千米ドルから2021年には59,719,898千米ドルまで増加しました。2022年には59,333,174千米ドルとなり、総資産と同様に減少しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率と比較して一貫して高い傾向にあります。

総資産と調整後総資産の間の差は、各会計年度において一貫して存在しており、その差は2017年から2022年にかけて拡大しています。この差は、無形資産やその他の調整項目に関連している可能性があります。

2021年から2022年にかけての総資産と調整後総資産の減少は、事業戦略の変更、資産売却、または市場環境の変化を示唆している可能性があります。この減少傾向については、さらなる調査が必要です。

総負債および調整後総負債は、2017年から2022年にかけて一貫して増加傾向を示しています。

総負債

2017年の33,252,009千米ドルから、2021年には56,753,394千米ドルまで増加しました。2022年には若干減少し、56,489,343千米ドルとなりましたが、依然として高い水準を維持しています。

調整後総負債

調整後総負債も同様に、2017年の31,017,296千米ドルから、2021年には55,068,098千米ドルまで増加しました。2022年には54,868,930千米ドルと、総負債と同様に減少傾向を示していますが、依然として高水準です。調整後総負債は、総負債よりも低い値を示しており、負債構成における調整項目の影響が示唆されます。

2020年から2021年にかけて、総負債と調整後総負債の両方で特に大きな増加が見られます。この増加は、事業拡大、買収、または資金調達戦略の変化に関連している可能性があります。2022年の負債の減少は、負債の返済、資産の売却、または会計上の調整によるものと考えられます。しかし、全体として、負債水準は依然として高く、財務レバレッジが高い状態にあると言えます。

株主資本合計は、2017年から2018年にかけて大幅な増加を示し、2064461千米ドルから2932824千米ドルへと増加しました。しかし、2019年には若干の減少が見られ、2878917千米ドルとなりました。その後、2020年には大きくマイナスに転じ、-1018924千米ドルとなり、2021年には223354千米ドルとプラスに回復しましたが、2022年には再びマイナスに転じ、-211559千米ドルとなりました。この変動は、事業活動や財務戦略の変化を反映している可能性があります。

株主資本合計の変動要因

株主資本合計のマイナス値は、負の純資産を示唆しており、債務超過の状態にある可能性を示唆します。2020年以降の変動は、再編、買収、または大規模な損失に関連している可能性があります。詳細な分析には、これらのイベントに関する追加情報が必要です。

一方、調整後総自己資本は、2017年から2019年にかけて着実に増加し、7074434千米ドルから7588107千米ドルへと推移しました。2020年には大幅に減少し、2421717千米ドルとなりましたが、2021年には4651800千米ドルと大幅に回復しました。2022年には若干の減少が見られ、4464244千米ドルとなりました。調整後総自己資本は、株主資本合計よりも安定した傾向を示しています。

調整後総自己資本の変動要因

調整後総自己資本の変動は、主に繰延税金資産やその他の包括利益の変動によって影響を受ける可能性があります。2020年の大幅な減少と2021年の回復は、これらの要素の変化に関連している可能性があります。調整後総自己資本は、企業の長期的な財務健全性を示す指標として重要です。

株主資本合計と調整後総自己資本の間に乖離が見られます。調整後総自己資本は、株主資本合計よりも一貫して高い値を示しており、これは、調整後総自己資本が、より包括的な財務状況を反映していることを示唆しています。両指標の差異を理解するためには、調整項目の詳細な分析が必要です。

総負債は、2017年から2018年にかけて大幅に増加し、その後2019年まで減少傾向を示しました。2020年には再び減少しましたが、2021年に大幅に増加し、2022年には減少しました。全体として、総負債は変動の大きい傾向を示しています。

株主資本合計

株主資本合計は、2017年から2018年にかけて増加しましたが、2019年以降は減少に転じ、2020年にはマイナスに陥りました。2021年にはプラスに回復しましたが、2022年には再びマイナスとなりました。株主資本合計は、不安定な状態が続いています。

総資本金は、2017年から2018年にかけて増加し、その後2020年まで減少しました。2021年には大幅に増加しましたが、2022年には減少しました。総資本金の推移は、総負債と株主資本合計の変動に影響を受けていると考えられます。

調整後総負債

調整後総負債は、2017年から2018年にかけて増加し、その後2019年まで増加傾向が続きました。2020年には減少しましたが、2021年に大幅に増加し、2022年には減少しました。調整後総負債の変動は、総負債の変動と類似したパターンを示しています。

調整後総自己資本

調整後総自己資本は、2017年から2019年にかけて増加しましたが、2020年には大幅に減少しました。2021年には増加に転じましたが、2022年には再び減少しました。調整後総自己資本の推移は、株主資本合計の変動と類似したパターンを示しています。

調整後総資本は、2017年から2019年にかけて増加し、その後2020年に大幅に減少しました。2021年には大幅に増加しましたが、2022年には減少しました。調整後総資本の変動は、調整後総負債と調整後総自己資本の変動に影響を受けていると考えられます。

全体的に、負債と自己資本の構成要素は、期間を通じて大きな変動を示しており、財務構造に不安定性があることが示唆されます。特に、株主資本合計と調整後総自己資本のマイナス値は、財務上のリスク要因として注目すべき点です。

当期純利益は、2017年から2022年にかけて変動しています。2017年度は364,484千米ドルの利益を計上しましたが、2018年度には大幅に増加し、1,658,405千米ドルとなりました。2019年度には利益は減少しましたが、855,365千米ドルと依然としてプラスを維持しました。しかし、2020年度には大幅な損失に転落し、-3,408,716千米ドルを記録しました。その後、2021年度には1,539,932千米ドルの利益に回復し、2022年度には1,698,820千米ドルと、2018年度に匹敵する水準まで増加しました。

当期純利益の変動要因

2020年度の損失は、他の要因に加えて、特定の会計上の影響によるものであった可能性があります。2021年度以降の回復は、事業環境の改善や、コスト管理の努力などが寄与したと考えられます。

調整後当期純利益も、当期純利益と同様の傾向を示しています。2017年度は689,227千米ドル、2018年度は873,705千米ドル、2019年度は1,012,901千米ドルと増加傾向にありましたが、2020年度には-4,763,754千米ドルと大幅な損失を計上しました。2021年度には1,283,438千米ドルの利益に回復し、2022年度には741,835千米ドルとなりました。調整後当期純利益は、当期純利益よりも高い水準で変動しています。

調整後当期純利益と当期純利益の比較

調整後当期純利益は、特定の非経常的な項目を除外したものであり、事業の持続的な収益性をより正確に反映していると考えられます。調整後当期純利益と当期純利益の差は、会計上の調整項目の影響を示唆しています。

全体として、両方の指標は、2020年度に大きな変動を経験した後、2021年度と2022年度に回復傾向を示しています。ただし、調整後当期純利益の回復幅は、当期純利益よりも小さくなっています。