短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
AmerisourceBergen Corp.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
- 在庫回転率
- 過去6期間にわたり、在庫回転率は一貫して15を下回る範囲で推移している。2019年に一時的に15.77とピークに達した後は、14.67から13.47の間で変動している。これにより、在庫の販売効率は概ね安定していると考えられる。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は2017年から2022年にかけて、14.86から12.93の範囲で推移し、一部の期間で低下傾向が見られる。特に2021年以降は11.78を記録し、回収の効率性がやや低下している可能性が示唆される。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は比較的安定しており、5.45から6.15の間で変動している。2022年にはやや増加傾向が見られるが、おおむね安定して支払期間は一定と考えられる。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は2017年から2022年までの間、28日から23日へと短縮し、2019年には最短の23日を記録した。その後は再び25日や27日にやや戻っている。全体としては、在庫の効率的な回転が進んでいることを示唆する。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は2017年から2019年にかけて25日で安定して推移したものの、2020年以降は30日台に増加し、2021年には31日に達した。その後は28日に縮小するも、2022年には再びやや増加している。これにより、回収期間の長期化が一時的に発生したと考えられる。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは全期間での平均が約50日から58日まで幅広く推移し、2021年に58日と最も長くなる傾向を示した。これは、在庫、売掛金、買掛金の各サイクルの変動に基づくもので、運転資本の循環期間にわたる変動を示している。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は比較的一定で、62日から67日にわたり波動している。2021年には67日と最大値に達し、その後64日に縮小したことから、支払期間の伸縮が見られる。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは各期間ともマイナスの値を示し、2020年に-11日まで増加したものの、他の期間とほぼ同じく負の範囲で推移している。これは、キャッシュインフローが支出より早く回収されるサイクルを維持していることを示し、その運転資本管理の効率性を示唆している。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
AmerisourceBergen Corp.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 売上原価 | 230,290,639) | 207,045,615) | 184,702,042) | 174,450,809) | 163,327,318) | 148,597,824) | |
| 在庫 | 15,556,394) | 15,368,352) | 12,589,278) | 11,060,254) | 11,918,508) | 11,461,428) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 在庫回転率1 | 14.80 | 13.47 | 14.67 | 15.77 | 13.70 | 12.97 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 3.10 | 3.59 | 2.99 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.27 | 2.98 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 2.20 | 2.43 | 2.23 | — | — | — | |
| 在庫回転率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 30.70 | 31.85 | — | — | — | — | |
| 在庫回転率産業 | |||||||
| 医療 | 7.85 | 7.90 | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫
= 230,290,639 ÷ 15,556,394 = 14.80
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 売上原価は2017年度から2022年度にかけて一貫して増加しており、特に2021年度から2022年度にかけて大きな上昇が見られる。この傾向は、企業の販売活動拡大や原材料コストの上昇を反映している可能性がある。
- 在庫の変動
- 在庫は全般的に増加傾向にあるが、2019年度から2020年度までは一時的に減少しており、その後再び増加に転じている。2022年度の在庫レベルは過去最高値に迫る水準となっている。これは、在庫管理の戦略や需要予測の変化を示している可能性がある。
- 在庫回転率の動向
- 在庫回転率は2017年度から2019年度にかけて上昇し、15.77をピークにしている。その後、2020年度に若干低下したものの、2022年度には14.8と回復基調を示している。この結果は、在庫の効率的運用が一時的に落ち着いた後、再び改善されつつあることを示唆している。
売掛金回転率
AmerisourceBergen Corp.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 収入 | 238,587,006) | 213,988,843) | 189,893,926) | 179,589,121) | 167,939,635) | 153,143,826) | |
| 売掛金、返品引当金および信用損失引当金を差し引いたもの | 18,452,675) | 18,167,175) | 13,846,301) | 12,386,879) | 11,314,226) | 10,303,324) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 売掛金回転率1 | 12.93 | 11.78 | 13.71 | 14.50 | 14.84 | 14.86 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 7.02 | 6.64 | 5.40 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 18.81 | 20.66 | 19.72 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 6.60 | 7.30 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 5.71 | 5.51 | 6.22 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 18.22 | 20.07 | 19.86 | — | — | — | |
| 売掛金回転率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 14.33 | 14.76 | — | — | — | — | |
| 売掛金回転率産業 | |||||||
| 医療 | 8.22 | 8.00 | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
売掛金回転率 = 収入 ÷ 売掛金、返品引当金および信用損失引当金を差し引いたもの
= 238,587,006 ÷ 18,452,675 = 12.93
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- 収入の推移について
- 報告期間にわたり、収入は着実に増加している。2017年度の約15.3億ドルから2022年度には約23.8億ドルに達しており、年平均成長率は堅調であることが示唆される。特に2021年度以降には加速傾向が見られ、売上高の拡大が継続していることがわかる。
- 売掛金の推移と対応する要素
- 売掛金、返品引当金および信用損失引当金を差し引いた純売掛金は、2017年度の約1.03億ドルから2022年度には約1.85億ドルへと増加している。これは売上高の増加に伴う自然な結果と考えられるが、売掛金の増加ペースは比較的穏やかである。ただし、売掛金の増加に対して売上高も高い比率で増加しているため、回収遅延や信用リスクの増大は限定的であることが推察される。
- 売掛金回転率の変動
- 売掛金回転率は2017年度の14.86倍から2021年度には11.78倍へと低下し、その後2022年度には12.93倍に回復している。回転率の低下に伴い、売掛金の回収期間が延びていた可能性が示唆されるが、2022年度に再び回転率が改善していることにより、売掛金の回収効率が向上したことが示される。また、この傾向は企業の信用政策や顧客支払パターンの変化などを反映している可能性がある。
買掛金回転率
AmerisourceBergen Corp.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 売上原価 | 230,290,639) | 207,045,615) | 184,702,042) | 174,450,809) | 163,327,318) | 148,597,824) | |
| 買掛金 | 40,192,890) | 38,009,954) | 31,705,055) | 28,385,074) | 26,836,873) | 25,404,042) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 買掛金回転率1 | 5.73 | 5.45 | 5.83 | 6.15 | 6.09 | 5.85 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 4.15 | 4.21 | 3.80 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 7.47 | 7.59 | 7.75 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 13.78 | 14.45 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 4.46 | 4.98 | 4.72 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.26 | 7.63 | 7.29 | — | — | — | |
| 買掛金回転率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 6.94 | 7.18 | — | — | — | — | |
| 買掛金回転率産業 | |||||||
| 医療 | 5.79 | 5.84 | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金
= 230,290,639 ÷ 40,192,890 = 5.73
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移について
- 売上原価は2017年度から2022年度まで着実に増加しており、各年度の増加率は比較的安定的であると考えられる。最も顕著な増加は2021年度以降に見られ、前年比で約4千万ドルからさらに増加していることから、売上規模の拡大に伴うコスト増加が継続していることが示唆される。
- 買掛金の動向
- 買掛金残高は総額で増加しており、特に2021年度以降の増加が顕著である。これは、仕入れに関する短期負債の増大を反映していると考えられるが、売上原価の増加と相関している可能性もある。買掛金残高の増加は、支払期限管理やキャッシュフローに影響を与える可能性を示唆している。
- 買掛金回転率の変化
- 買掛金回転率は、2017年度の5.85から2019年度にかけて微増し、逐次上昇傾向にあったが、2020年度以降は若干低下し、2021年度には再び上昇している。これは、支払頻度や取引条件の変動、または支払遅延の改善などを示す可能性がある。全体的には一定の安定性を持ちながら、2020年度の一時的な低下は、特定の経済環境や取引条件の変化を反映している可能性も考えられる。
運転資本回転率
AmerisourceBergen Corp.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 流動資産 | 39,589,758) | 38,802,609) | 33,055,702) | 28,132,054) | 25,894,372) | 24,303,299) | |
| レス： 流動負債 | 43,477,955) | 41,358,641) | 33,853,077) | 29,581,294) | 27,869,687) | 26,818,165) | |
| 運転資本 | (3,888,197) | (2,556,032) | (797,375) | (1,449,240) | (1,975,315) | (2,514,866) | |
| 収入 | 238,587,006) | 213,988,843) | 189,893,926) | 179,589,121) | 167,939,635) | 153,143,826) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 運転資本回転率1 | — | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 4.48 | 3.87 | 4.06 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 8.37 | 7.23 | 6.39 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 1.29 | 1.22 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 2.97 | 2.15 | 2.48 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| 運転資本回転率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 25.59 | 16.28 | — | — | — | — | |
| 運転資本回転率産業 | |||||||
| 医療 | 11.30 | 8.57 | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
運転資本回転率 = 収入 ÷ 運転資本
= 238,587,006 ÷ -3,888,197 = —
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移について
- 運転資本は、2017年から2022年にかけて大幅に増加し、引き続きマイナスの状態が継続している。特に2022年には、マイナス額が最も大きくなっており、資本の運用効率や資金繰りにおいて一定の変動が見られる。この傾向は、運転資本の増加とともにキャッシュフローの圧迫や流動性の潜在的な課題を示す可能性がある。
- 収入の推移について
- 収入は2017年の約15.3億ドルから2022年には約23.9億ドルに増加し、総じて安定した成長傾向を示している。特に2022年にかけて円滑に増加しており、市場シェアの拡大や販売拡大による収益向上が読み取れる。これにより、売上規模の拡大が持続していることが確認できる。
- 運転資本回転率について
- データには欠損情報が含まれており、具体的な推移や傾向を判断できない。ただし、運転資本と収入の動きからは、効率的な運用や資金管理の改善の可能性を検討する必要があると考えられる。
- 総合的な展望
- 総じて、収入の継続的な増加は同社の売上拡大と市場競争力の向上を示している。一方、運転資本の増加は資産運用の効率性や資金繰りにおいて注意が必要な兆候とも解釈できる。今後は、キャッシュフローや運転資本の効率化に注目しながら、持続可能な成長を図る戦略が求められるであろう。
在庫のローテーション日数
AmerisourceBergen Corp.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫回転率 | 14.80 | 13.47 | 14.67 | 15.77 | 13.70 | 12.97 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 25 | 27 | 25 | 23 | 27 | 28 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 118 | 102 | 122 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 161 | 122 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 166 | 150 | 164 | — | — | — | |
| 在庫のローテーション日数セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 12 | 11 | — | — | — | — | |
| 在庫のローテーション日数産業 | |||||||
| 医療 | 46 | 46 | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 14.80 = 25
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率について
- この期間において在庫回転率は全体的に上昇傾向を示しており、2017年の12.97から2022年には14.8へと増加している。これは在庫の効率的な管理と販売速度の向上を示唆している可能性がある。一方で、2020年には一時的に14.67とピークを迎え、その後やや下落しているものの、全体としては改善傾向にあると評価できる。
- 在庫のローテーション日数について
- 在庫の回転日数は2017年の28日から2019年には23日に減少し、より短期で在庫を回していることを示している。その後、2020年と2021年には再び25日から27日に増加し、やや長期化する傾向も見られるが、2022年には再び25日に戻っている。これらの変動は、需給状況や在庫管理方針の微調整を反映している可能性がある。
- 総合的な観察
- 両指標とも、在庫の回転効率の改善と維持に向けた努力がうかがえる。特に在庫回転率の上昇は、販売促進や在庫管理の効率化に成功したことを示していると考えられる。一方、在庫のローテーション日数の変動は、市場の変動や供給チェーンの調整を背景に、柔軟に対応している可能性を指摘できる。引き続き在庫管理の効率化が企業の収益性向上に寄与することが期待される。
売掛金のローテーション日数
AmerisourceBergen Corp.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 売掛金回転率 | 12.93 | 11.78 | 13.71 | 14.50 | 14.84 | 14.86 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 28 | 31 | 27 | 25 | 25 | 25 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 52 | 55 | 68 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 19 | 18 | 19 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 55 | 50 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 64 | 66 | 59 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 20 | 18 | 18 | — | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 25 | 25 | — | — | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | |||||||
| 医療 | 44 | 46 | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 12.93 = 28
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 2017年度から2022年度までにかけて、売掛金回転率は緩やかな減少傾向を示している。具体的には、2017年度の14.86から2022年度の12.93へと減少しており、売掛金の回収効率がやや低下していることを示唆している。一方、2019年度以降、若干の回復傾向も見られるが、全体としては平均的にやや低下傾向で推移している。
- 売掛金のローテーション日数の変動
- 2017年度から2022年度にかけて、売掛金の回収に要する日数は、2017年度と2018年度は25日で安定しているものの、2019年度に25日、2020年度には27日とわずかに増加し、その後2021年度に31日とピークに達している。その後2022年度には28日に減少している。この変動は、回収期間の不安定さや管理効率の変動を反映している可能性がある。
- 総合的な考察
- これらのデータから、売掛金回転率の調査結果と売掛金の回転日数の変動は、収益の質や回収効率に変動があった可能性を示唆している。売掛金回転率の低下と回収日数の増加は、企業の資金循環の効率性の一時的な低下を示している可能性もある。一方で、2022年度の回収期間の回復は、回収管理の改善を示唆している。今後の効率改善や資金管理の継続的な注視が必要と考えられる。
運転サイクル
AmerisourceBergen Corp.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | 25 | 27 | 25 | 23 | 27 | 28 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 28 | 31 | 27 | 25 | 25 | 25 | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 運転サイクル1 | 53 | 58 | 52 | 48 | 52 | 53 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 170 | 157 | 190 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 216 | 172 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 230 | 216 | 223 | — | — | — | |
| 運転サイクルセクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 37 | 36 | — | — | — | — | |
| 運転サイクル産業 | |||||||
| 医療 | 90 | 92 | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 25 + 28 = 53
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2017年から2019年にかけて減少傾向を示しており、それにより在庫管理の効率化が進んだ可能性が示唆される。一方、2020年以降は再び増加傾向に転じているが、2022年までの数値は2018年に近い水準で安定している。これにより、在庫管理の改善とその後の調整が行われたと推測できる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は2020年にわずかに上昇した後、2021年に再び増加し、その後やや減少している。2021年には最も長い31日を記録したが、2022年には28日に短縮されており、回収効率の改善が進んでいる可能性がある。ただし、長期的には安定した傾向を示す範囲内にとどまっている。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは、2017年から2019年にかけて徐々に短縮し、2019年には最も短い48日を記録した。その後、2020年に52日に増加したが、2021年には58日に再び長くなり、その後2022年には53日に戻している。全体として、2021年にピークを迎え、その後の調整によりバランスを回復していると考えられる。
買掛金のローテーション日数
AmerisourceBergen Corp.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 買掛金回転率 | 5.73 | 5.45 | 5.83 | 6.15 | 6.09 | 5.85 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 64 | 67 | 63 | 59 | 60 | 62 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 88 | 87 | 96 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 49 | 48 | 47 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 26 | 25 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 82 | 73 | 77 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 50 | 48 | 50 | — | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 53 | 51 | — | — | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | |||||||
| 医療 | 63 | 63 | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 5.73 = 64
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- 買掛金回転率
- この指標は、企業の買掛金が回転する速度を示しており、2017年から2022年までの期間にわたり、5.45から6.15の範囲内で変動しています。2019年にはやや高めの値を示しましたが、その後はやや低下し、2021年には最も低い水準に近づきました。これにより、買掛金の回転速度は比較的安定して推移しているものの、微細な変動を見せていることが読み取れます。
- 買掛金のローテーション日数
- この指標は、買掛金が平均的に何日間残るかを示しており、2017年から2022年までの期間において、62日から67日の範囲で変動しています。特に2021年には最長の67日を記録しており、その後2022年にはやや短縮しています。これらの変動は、企業の支払期限の管理やキャッシュフロー戦略の変更を反映している可能性があります。全体としては、買掛金の滞留期間は比較的安定していますが、やや長期化している期間も見られます。
キャッシュコンバージョンサイクル
AmerisourceBergen Corp.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | 25 | 27 | 25 | 23 | 27 | 28 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 28 | 31 | 27 | 25 | 25 | 25 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 64 | 67 | 63 | 59 | 60 | 62 | |
| 短期活動比率 | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | -11 | -9 | -11 | -11 | -8 | -9 | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 82 | 70 | 94 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 190 | 147 | — | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 148 | 143 | 146 | — | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | -16 | -15 | — | — | — | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | |||||||
| 医療 | 27 | 29 | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 25 + 28 – 64 = -11
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- 在庫のローテーション日数
- 2017年から2022年にかけて、在庫のローテーション日数はおおむね安定して推移している。2019年にやや短縮され、その後は25日前後で推移していることから、在庫回転の効率性は一定の水準に保たれていると考えられる。これは在庫管理の最適化が継続して行われていることを示唆している。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金回収までの日数は、2017年から2021年にかけて徐々に増加している。特に2020年から2021年にかけて約4日に渡って延長しており、顧客の支払傾向の変化やクレジットポリシーの調整による影響と考えられる。一方、2022年には若干短縮しているが、全般的に見ると回収効率の改善が課題として浮上している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は、2017年から2022年まで安定しており、60日から67日の範囲内にある。2021年には若干長くなったが、その後再び64日に戻っており、サプライヤーとの支払条件は比較的安定していると考えられる。これは財務の流動性を保ちながら取引関係を維持する運用方針の一貫性を示している。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2017年から2022年まで一貫して赤字（負の値）を示しており、日数は概ね-8日から-11日の範囲で推移している。負の値であることは、売掛金の回収と在庫の回転により、仕入れから現金化までの期間よりも販売から受取までの期間が短いことを意味している。この傾向はキャッシュフローのタイミング管理が良好であることを示唆している。全体として、運転資本の効率的な運用が維持されていると推測される。