財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
AmerisourceBergen Corp.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | |||||||
| レス： 現金および現金同等物 | |||||||
| 営業資産 | |||||||
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | |||||||
| レス： 短期借入金 | |||||||
| レス： 長期借入金(当期純額) | |||||||
| 営業負債 | |||||||
| 純営業資産1 | |||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | |||||||
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Abbott Laboratories | |||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||
| Medtronic PLC | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 医療 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= – =
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2018年から2022年にかけて変動しています。2018年の48億6763万4千ドルから2019年には37億9190万4千ドルに減少しました。その後、2020年には-13億1786万2千ドルとマイナスに転じ、2021年には47億2119万3千ドルと大幅に増加しました。2022年には23億8591万7千ドルに減少しています。全体として、純営業資産は不安定な推移を見せています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2018年の17億9623万3千ドルから2019年には-10億7573万ドルに大きく減少しました。2020年には-51億9766千ドルとさらに減少した後、2021年には60億3905万5千ドルと大幅に増加しました。しかし、2022年には-23億3527万6千ドルに再び減少しています。この項目も、純営業資産と同様に、大きな変動を示しています。
貸借対照表ベースの発生率は、2018年の45.25%から2019年には-24.84%に低下しました。2020年には-413.07%と大幅なマイナス値を記録し、2021年には354.89%と急増しました。2022年には-65.72%に低下しています。発生率は、総計計上額と純営業資産の関係から算出される指標であり、その値は大きく変動しており、事業活動における財務的なリスクや効率性の変化を示唆している可能性があります。
全体的に見て、これらの財務指標は、過去5年間で大きな変動を示しており、事業環境の変化や経営戦略の転換が影響していると考えられます。特に、2020年と2022年にはマイナスの値が目立ち、財務状況の悪化を示唆している可能性があります。しかし、2021年には一時的に改善が見られており、今後の動向を注視する必要があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
AmerisourceBergen Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AmerisourceBergen Corporationに帰属する当期純利益(損失) | |||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | |||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | |||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | |||||||
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | |||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||
| Medtronic PLC | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 医療 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2018年から2022年にかけて変動しています。2018年の48億6763万4千ドルから2019年には37億9190万4千ドルへと減少しました。その後、2020年には-13億1786万2千ドルとマイナスに転落し、大幅な減少を示しました。2021年には47億2119万3千ドルと大きく回復しましたが、2022年には23億8591万7千ドルへと再び減少しています。全体として、純営業資産は不安定な推移を見せています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2018年の13億5813万1千ドルをピークに、その後の期間で大きく変動しています。2019年には-11億1282万6千ドル、2020年には-52億3588万5千ドルとマイナスが拡大しました。2021年には50億1492万3千ドルと大幅に増加しましたが、2022年には-6億3583万1千ドルと再びマイナスに転換しています。この指標は、期間を通じて大きな振幅を示しており、キャッシュフローの安定性に課題がある可能性を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2018年の34.21%から、2019年には-25.7%、2020年には-423.27%と大幅に低下しました。2021年には294.71%と劇的に回復しましたが、2022年には-17.89%と再びマイナスに転じています。この指標の変動幅は非常に大きく、キャッシュフローの創出能力が不安定であることを示しています。特に2020年の大幅なマイナス値は、事業活動における大きな課題を示唆している可能性があります。