流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
AmerisourceBergen Corp.、流動性比率
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 0.91 | 0.94 | 0.98 | 0.95 | 0.93 | 0.91 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.50 | 0.50 | 0.54 | 0.53 | 0.50 | 0.47 | |
| 現金流動性比率 | 0.08 | 0.06 | 0.14 | 0.11 | 0.09 | 0.09 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
- 流動比率
- 2017年度から2022年度にかけて、流動比率は概ね安定した範囲内で推移しており、2019年度にわずかに上昇した後、2021年度にはやや低下したものの、全体として一定水準を維持している。この傾向から、流動資産と流動負債のバランスは比較的安定していると考えられる。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、全期間を通じて約0.47〜0.54の範囲内にあり、やや高めの平均値を示している。2019年度及び2020年度に上昇し、その後2022年度にかけて横ばいの状態を維持していることから、短期的な資金繰りについては一定の余裕を持っていると推測される。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は全期間を通じて非常に低く、2017年度と2018年度には0.09と0.11の間で推移した後、2020年度に一時的に14%まで上昇したが、その後再び低水準に戻った。2021年度と2022年度はそれぞれ0.06と0.08であり、現金資産の割合は限定的であることを示している。これにより、流動性の観点からは現金の比率は相対的に控えめと評価できる。
流動流動性比率
AmerisourceBergen Corp.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 流動資産 | 39,589,758) | 38,802,609) | 33,055,702) | 28,132,054) | 25,894,372) | 24,303,299) | |
| 流動負債 | 43,477,955) | 41,358,641) | 33,853,077) | 29,581,294) | 27,869,687) | 26,818,165) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 流動流動性比率1 | 0.91 | 0.94 | 0.98 | 0.95 | 0.93 | 0.91 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 1.63 | 1.85 | 1.72 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 1.40 | 1.47 | 1.55 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.40 | 5.08 | 6.86 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 1.86 | 2.65 | 2.13 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.77 | 0.79 | 0.74 | — | — | — | |
| 流動流動性比率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 1.13 | 1.22 | 1.19 | — | — | — | |
| 流動流動性比率産業 | |||||||
| 医療 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 39,589,758 ÷ 43,477,955 = 0.91
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移について
- 2017年から2022年にかけて流動資産は継続的に増加しており、各期において大幅な成長が見られる。特に、2020年以降の増加幅が顕著であり、総額が約16から約39.6億ドルに達していることから、資産規模の拡大が顕著である。
- 流動負債の推移について
- 流動負債も同期間中に増加傾向を示している。特に2022年には約43.5億ドルとなっており、流動資産の増加とほぼ同様の規模の増加を示していることから、負債の増加も企業の資産拡大に伴うものであると分析できる。
- 流動比率の変動について
- 流動比率は2017年の0.91から2022年の0.91までわずかに変動しておらず、全体としては安定している。2020年には0.98と一時的に上昇したが、その後再び0.91へと戻っており、流動資産と負債の増加ペースがほぼ同程度で推移していることを示す。これにより、短期の支払能力において特段の改善も悪化も見られない状態が続いていると考えられる。
- 総合的な見解
- この期間において、資産と負債はともに大幅に増加しており、それに伴い流動比率は安定した水準で推移していることから、流動資産の増加が負債の増加とバランスを取った状態にあると評価できる。企業の短期的な支払能力は概ね維持されているものの、資産と負債の拡大が今後も継続する場合には、財務の健全性やキャッシュフロー管理について引き続き注意が必要と考えられる。
迅速な流動性比率
AmerisourceBergen Corp.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | 3,388,189) | 2,547,142) | 4,597,746) | 3,374,194) | 2,492,516) | 2,435,115) | |
| 売掛金、返品引当金および信用損失引当金を差し引いたもの | 18,452,675) | 18,167,175) | 13,846,301) | 12,386,879) | 11,314,226) | 10,303,324) | |
| クイックアセットの合計 | 21,840,864) | 20,714,317) | 18,444,047) | 15,761,073) | 13,806,742) | 12,738,439) | |
| 流動負債 | 43,477,955) | 41,358,641) | 33,853,077) | 29,581,294) | 27,869,687) | 26,818,165) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.50 | 0.50 | 0.54 | 0.53 | 0.50 | 0.47 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 1.06 | 1.28 | 1.14 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 1.27 | 1.33 | 1.42 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 3.56 | 4.34 | 5.96 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 1.30 | 1.91 | 1.50 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.70 | 0.72 | 0.68 | — | — | — | |
| 迅速な流動性比率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 0.95 | 1.04 | 1.01 | — | — | — | |
| 迅速な流動性比率産業 | |||||||
| 医療 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 21,840,864 ÷ 43,477,955 = 0.50
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移と流動性の動向
-
クイックアセットの合計は2017年から2022年にかけて順次増加しており、期間内には約7.3百万ドルから21.8百万ドルへと約1.5倍の拡大を見せている。これは、企業の流動資産の増加傾向を示しており、運転資金の充実を図っている可能性を示唆している。
一方で、流動負債も同じ期間内に増加しており、特に2022年には約41.36百万ドルに達している。総じて、資産と負債の双方が拡大しており、バランスシートの拡大に伴う規模の成長を示していると考えられる。
- 迅速な流動性比率の安定性
- 迅速な流動性比率は2017年の0.47から2019年、2020年にかけて0.54まで上昇し、その後は0.5台で比較的安定している。この変動は、流動資産と流動負債の増加に伴い、短期的な支払い能力の範囲内で資産の効率的な管理が行われていることを反映していると考えられる。急激な比率の変動はなく、一定の流動性の水準を維持していると評価できる。
- 総合的な財務の見通し
- 全体として、資産と負債の規模拡大に伴う要素理解においては、企業は積極的な資産の拡充を進めつつ、流動性の維持に努めていると考えられる。一方で、負債の増加ペースも高いため、今後の財務構造の健全性および長期的な財務安定性に対しては、詳細な管理と見通しの継続が必要と判断される。
現金流動性比率
AmerisourceBergen Corp.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | 3,388,189) | 2,547,142) | 4,597,746) | 3,374,194) | 2,492,516) | 2,435,115) | |
| 現金資産総額 | 3,388,189) | 2,547,142) | 4,597,746) | 3,374,194) | 2,492,516) | 2,435,115) | |
| 流動負債 | 43,477,955) | 41,358,641) | 33,853,077) | 29,581,294) | 27,869,687) | 26,818,165) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 現金流動性比率1 | 0.08 | 0.06 | 0.14 | 0.11 | 0.09 | 0.09 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Abbott Laboratories | 0.66 | 0.78 | 0.60 | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 0.86 | 0.95 | 1.04 | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 2.90 | 3.66 | 5.30 | — | — | — | |
| Medtronic PLC | 0.85 | 1.27 | 1.06 | — | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 0.36 | 0.36 | 0.33 | — | — | — | |
| 現金流動性比率セクター | |||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 0.58 | 0.64 | 0.62 | — | — | — | |
| 現金流動性比率産業 | |||||||
| 医療 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30).
1 2022 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 3,388,189 ÷ 43,477,955 = 0.08
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2017年から2020年にかけて、現金資産総額は着実に増加しており、2020年には約4,597百万ドルに達している。その後、2021年に一度大きく減少したが、2022年には再び増加傾向が見られ、最終的に約3,389百万ドルとなっている。これにより、現金資産は全体として増加が見られるものの、2021年に一時的な減少があったことが示されている。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2017年から2022年にかけて継続的に増加しており、特に2021年と2022年で顕著な増加が観察される。2022年9月時点での流動負債は約43,477百万ドルとなっている。これにより、短期的な負債水準は全期間を通じて上昇傾向にあることが示唆される。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2017年から2022年まで比較的安定しており、2017年と2018年は約0.09で推移している。2019年にやや上昇し、2020年には約0.14とピークを迎えるが、その後2021年に0.06と急激に低下し、2022年には再び0.08に回復している。この比率の変動は、短期支払能力の一時的な変動を反映している可能性がある。