キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Carnival Corp. & plc、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2023/11/30	2022/11/30	2021/11/30	2020/11/30	2019/11/30	2018/11/30
当期純利益(損失)	(74)	(6,093)	(9,501)	(10,236)	2,990)	3,152)
減価償却と償却	2,370)	2,275)	2,233)	2,241)	2,160)	2,017)
障害	21)	470)	834)	4,063)	26)	16)
燃料派生物の利益、純額	—)	—)	—)	—)	—)	(59)
債務消滅による損失	98)	1)	668)	459)	—)	—)
持分法適用投資による(利益)損失	13)	38)	129)	20)	(15)	—)
株式報酬	53)	101)	121)	105)	46)	65)
割引および債務発行費用の償却	161)	171)	172)	119)	22)	—)
非現金リース費用	145)	148)	140)	172)	—)	—)
船舶売却益	(88)	(7)	(11)	—)	—)	—)
他	57)	63)	148)	(58)	34)	(6)
債権	(180)	(171)	(7)	125)	(114)	(58)
在庫	(85)	(95)	(63)	77)	79)	(67)
前払費用およびその他の資産	397)	(874)	(1,070)	(209)	(254)	74)
買掛金	77)	283)	206)	(165)	34)	(24)
未払負債およびその他の	147)	341)	601)	(311)	80)	(100)
顧客預金	1,169)	1,679)	1,291)	(2,703)	387)	539)
営業資産及び負債の変動	1,525)	1,163)	958)	(3,186)	212)	364)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュに当期純利益(損失)を調整するための調整	4,355)	4,423)	5,392)	3,935)	2,485)	2,397)
営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ	4,281)	(1,670)	(4,109)	(6,301)	5,475)	5,549)
有形固定資産の購入	(3,284)	(4,940)	(3,607)	(3,620)	(5,429)	(3,749)
船舶その他の有形固定資産の売却による収入	340)	70)	351)	334)	26)	389)
少数株主持分の購入	—)	(1)	(90)	(81)	—)	—)
短期投資の購入	—)	(315)	(2,873)	—)	—)	—)
短期投資の満期からの収入	—)	515)	2,673)	—)	—)	—)
その他、ネット	134)	(96)	3)	127)	126)	(142)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(2,810)	(4,767)	(3,543)	(3,240)	(5,277)	(3,502)
短期借入金からの収入(返済額、純額)	(200)	(2,590)	(293)	2,852)	(605)	417)
長期借入金の元本返済	(7,660)	(2,075)	(5,956)	(1,621)	(1,651)	(1,556)
債権発行費用	(131)	(153)	(319)	—)	—)	—)
債務消滅費用	(79)	(1)	(545)	—)	—)	—)
長期借入金の発行による収入	2,961)	7,209)	13,042)	15,020)	3,674)	2,542)
支払われた配当金	—)	—)	—)	(689)	(1,387)	(1,355)
普通株式の購入	—)	—)	—)	(12)	(603)	(1,468)
普通株式の発行による収入	5)	1,180)	1,009)	3,249)	4)	3)
株式交換制度に基づく普通株式の発行による収入	22)	95)	206)	—)	—)	—)
ストックスワップ制度に基づく自己株式の取得	(20)	(87)	(188)	—)	—)	—)
他	13)	(1)	(7)	(149)	(87)	(43)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(5,089)	3,577)	6,949)	18,650)	(655)	(1,460)
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金に及ぼす影響	17)	(80)	(13)	53)	(9)	—)
現金、現金同等物、制限付き現金の純増(減少)	(3,601)	(2,940)	(716)	9,162)	(466)	587)
現金、現金同等物、および年初の制限付き現金	6,037)	8,977)	9,692)	530)	996)	395)
現金、現金同等物、および年末の制限付き現金	2,436)	6,037)	8,976)	9,692)	530)	982)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-11-30), 10-K (報告日: 2022-11-30), 10-K (報告日: 2021-11-30), 10-K (報告日: 2020-11-30), 10-K (報告日: 2019-11-30), 10-K (報告日: 2018-11-30).

当期純利益(損失): 2018年には約3152百万米ドルの純利益を計上しており、その後も安定した利益水準を維持していたが、2020年には大幅な損失に転じ、約-10236百万米ドルを記録している。この損失は、2020年から2021年にかけての新型コロナウイルスの影響や関連する一時的な損失項目による可能性が高い。2021年以降も損失額は改善傾向にあるものの、2023年に至るまで極めて低い利益またはほぼゼロに近い状態が続いている。
減価償却と償却: この費用は2017年から2023年までおおむね増加傾向にあり、特に2020年からは2,300百万米ドル台に上昇している。これにより、資産の耐用年数に応じた償却負担が増加していることが示唆される。
障害: 2018年は16百万米ドルの障害費用だったが、2020年には4063百万米ドルと著しく増加しており、これは資産価値の大きな下落や固定資産の減損処理を反映していると考えられる。2021年には再び減少したが、それでも高水準を維持している。
燃料派生物の利益、純額: この項目は2020年に一時的に値を持ち、その後は欠損が記録されていないが、2020年の変動は燃料コストの変動に由来すると推察される。
債務消滅による損失: 2020年に459百万米ドル、2021年に668百万米ドルの損失が発生しており、債務整理や債務再編に関連する費用と考えられる。これらの負担は財務負担の増大に寄与している。
持分法適用投資による利益/損失: この項目は2019年以降に増加しており、2021年には129百万米ドルとなっている。投資先からの利益増加は収益構造の多様化を示唆している可能性がある。
株式報酬: 2018年から2023年まで一定程度の支出が続いており、2021年は特に高い121百万米ドルを記録している。従業員報酬の一環として継続的に支出されていることが伺える。
割引および債務発行費用の償却: 2020年以降、費用が顕著に増加し、2021年には172百万米ドルとなっている。これは資金調達コストの増加を示す可能性がある。
非現金リース費用: 2021年以降の費用が安定しており、資産リースの会計処理による負担を反映している。費用は140百万米ドル前後で推移している。
船舶売却益: 2020年に損失に転じるなど、売却益はほとんど記録されていない。特に2022年以降はマイナスの売却益が継続している。
他の項目: 多様な費用や収益が記録され、特に2020年には-58百万米ドルの損失とともに他の収益項目の変動が顕著である。2021年以降は安定した値に収束している。
債権: この資産は2020年に125百万米ドルのプラスとなったが、その後は負債に近い状態に移行し、2023年も-180百万米ドルと財務状況の圧迫要因となっている。
在庫: 2019年に79百万米ドルの増加を示した後、2020年から2023年にかけて大きく減少し、在庫の積み増しや整理が行われていることを示唆している。
前払費用およびその他の資産: 2020年に大幅にマイナスとなったが、その後は回復し、2023年には397百万米ドルのプラスに転じている。資産の調整や回復を示唆している。
買掛金および未払負債: 買掛金は2020年に増加した後、2022年にまた増加しており、負債管理の変化を示している。未払負債も一貫して増加傾向にあり、流動負債の増大を示している。
顧客預金: 2020年に負の値に転じたが、2021年以降は増加を続けており、顧客の預金・予約の増加が見られる。2023年には約1169百万米ドルとなっている。
営業資産および負債の変動: 2020年に大きく変動したが、2021年以降は安定し、年末現在も資産負債の増減に応じた変動が続いている。
営業活動のキャッシュフロー: 2020年には約-6301百万米ドルのマイナスとなり、2022年に回復したが、その後は再びマイナスに転じている。営業活動のキャッシュフローは2023年に向けて改善の兆しを見せているが、依然として流動性に課題も示唆される。
投資活動のキャッシュフロー: 2018年から2023年まで継続的に負の値を示し、特に有形資産や短期投資の大規模な購入が影響している。2023年も約-2810百万米ドルの使用が継続している。
財務活動のキャッシュフロー: 2020年に大きく正の値を記録した後、2023年には負に転じている。長期借入や資本調達により一時的に資金を増やす一方、2023年には返済や株式買戻しが進行し、資金流出が増加していることが示される。
現金と現金同等物の純増・減少: 2020年には急激に増加し、その後2022年に再び大きく減少、2023年には負の増減となっている。2023年の減少は資金調達や投資支出の増加に起因すると考えられる。

Carnival Corp. & plc (NYSE:CCL)

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