貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Corning Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 資産構成と負債比率の変動
- 長期借入金および短期借入金の割合は、2019年3月期には非常に低く0.03%であったが、その後2020年6月期には約1.65%に増加し、その後は1%前後で維持されている。この間に一時的な増加と安定化が見られる。買掛金の割合は全期間を通じて4%から6%台の範囲で推移し、比較的安定した負債項目の一つである。一方、その他の未払負債は全期間を通じて約6%から11%の範囲で推移し、やや増加傾向を示す。総じて負債比率は高まる傾向にあり、2021年以降は負債の構成比率が若干増加している。特に流動負債の割合は15%を超える時期もあり、短期負債の増加が見られる。これらの動きは、資本に対する負債の比率を総合的に高める要因となっている。
- 非流動負債と長期借入金の動向
- 非流動負債の割合は2019年から2023年にかけておおむね38%から44%の範囲で推移しており、特に2020年には44.99%のピークに達している。長期借入金の比率は、2019年に22%台で安定していたが、2020年以降も概ね22%から26%の範囲で推移し、やや増加傾向を示している。これらのデータは、長期資金調達が企業の財務戦略において重要な役割を果たすことを示唆し、企業は資産の長期的な資金源として長期負債を積極的に活用していることが伺える。
- 株主資本の動向と資本構成
- 株主資本の総額は、2019年から2023年にわたり変動している。剰余金の割合は、概ね50%以上で推移し、2023年には58.96%のピークも記録されている。資本金増資も継続的に進行しており、2023年下期には負債・資本比率の約60%に近づくなど、資本構成の拡大が見られる。普通株式や配当性向に関しても安定した推移を示しており、株主資本の増加に伴い、自己資本比率が高まっている。特に、資本金と剰余金の内容は、株主へのリターンと資本厚みを示している。
- 負債と資本のバランスに関する総合評価
- 負債と資本の合計比率は、全期間において100%で管理されており、負債比率の増加に伴う自己資本の比重変化が見られる。負債比率は推移する中でやや増加傾向にあり、2023年の最終期には負債の比率がやや高まっていることから、財務リスクの調整や資金調達の戦略見直しが重要となる。負債の増加に対して自己資本も増大しているため、財務の安定性は維持されていると考えられるが、引き続き負債管理の最適化が求められる。
- その他の指標と潜在的リスク
- "財務省在庫、コスト"の値はマイナスの値を示し、これは財務コストや在庫管理に関連した特殊な項目であり、継続的にマイナスが続いていることは、コスト構造や在庫管理の効率性に課題がある可能性を示唆している。また、"その他包括損失累計額"は負の値の範囲であり、これも企業のその他包括損失に関わる要素を示している。この指標が悪化することは、潜在的な財務リスクをもたらす可能性があるため、注意が必要である。