短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Corning Inc.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 在庫回転率
- 在庫回転率は、2019年の期間中に比較的安定して推移しており、概ね3.2から3.6の範囲内で変動している。2020年にはやや低下傾向が見られるものの、その後は再び3.2から3.4の範囲に収束している。この指標は、在庫の効率的管理と販売の流動性を示しており、比較的安定したパフォーマンスを維持していると考えられる。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は2020年の後半から上昇傾向を示し、2021年には7.58まで達している。これにより、売掛金の回収効率が改善し、より迅速に現金化されていることが示唆される。一方、2023年にやや低下しているが、依然として高いレベルを維持しており、回収の効率性は概ね良好と判断できる。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は、2019年に比べて2020年から2021年にかけて増加し、6.07から6.78の範囲へと上昇している。これは、支払期限の短縮や支払条件の改善を反映している可能性があり、対外支払いの効率性向上を示している。一方で、2022年以降にはやや低下傾向も見られる。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は、2019年後半から2021年にかけて上昇し、6.23まで達しているが、その後は安定してやや低めの水準を維持している。これにより、運転資本の効率的な運用状況が示されており、特に2020年のコロナ禍においても一定の効率性が維持されていることがうかがえる。ただし、2022年以降にはやや低下している点も考慮が必要である。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫ローテーション日数は、概ね一定範囲（100日台）で推移しており、2019年には113日程度、その後は110日前後を維持している。2023年には一時的に117日へ増加しているが、全体としては安定した在庫管理が行われているとみられる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は、2019年から2021年にかけて少しずつ短縮し、41〜58日の範囲で推移している。これにより、売掛金の回収速度が向上していると解釈される。2022年以降は大きな変動なく推移しており、回収効率は良好と考えられる。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは全体的に安定しており、一時期160日前後に短縮した後、さまざまに変動しながらも、2023年度には約160〜165日で推移している。これは、業務の効率性と資金繰りのバランス改善を示唆している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は、2019年に比べやや長くなり、60日前後から70日前後へと推移する傾向が見られる。これは支払条件の調整や資金管理の戦略変化を示していると考えられる。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2019年から2023年にかけてほぼ一定範囲の90〜100日に安定しており、一部で若干の増減こそあるものの、総じて資金回収と支払いの効率性が一定に保たれていることを示している。2020年のピークから2021年にかけて多少短縮していることは、資金循環の効率化の兆しと解釈できる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Corning Inc.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
在庫回転率 = (売上原価Q1 2024
+ 売上原価Q4 2023
+ 売上原価Q3 2023
+ 売上原価Q2 2023)
÷ 在庫
= ( + + + )
÷ =
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- 売上原価の推移
- 期間全体を通じて売上原価は増加傾向を示している。特に、2020年から2022年にかけての増加幅が顕著であり、2023年度においても高水準を維持している。ただし、2024年の四半期では若干の減少傾向が見られる。これは、販売コストや供給チェーンの変動に起因する可能性がある。
- 在庫の推移
- 在庫は全期間を通じて一定の変動を示しており、2020年から2022年にかけて増加傾向にある。特に、2022年の在庫水準は過去最高値に近づいている。これは需要の変動や生産計画の調整に関連していると考えられる。また、2023年度には在庫がやや減少傾向を示しており、在庫管理の改善が示唆される。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は2019年から2023年にかけて比較的安定して推移しているものの、2020年の一時的な増加（3.36）や、2023年にかけてのやや低下（3.12）などの変動が見られる。回転率の低下は在庫の滞留や販売効率の低下を示す可能性があるが、全体としては3.2前後で推移しており、特段の異常は見られない。
売掛金回転率
Corning Inc.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売り上げ 高 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金取引(貸倒引当後) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
売掛金回転率 = (売り上げ 高Q1 2024
+ 売り上げ 高Q4 2023
+ 売り上げ 高Q3 2023
+ 売り上げ 高Q2 2023)
÷ 売掛金取引(貸倒引当後)
= ( + + + )
÷ =
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- 売上高の推移
- 売上高は2019年第1四半期から2023年第4四半期までの期間にわたり、総体的に下降傾向を示している。特に、2020年の第一四半期以降、2022年までの間に売上高は一時的に増加したものの、その後再び減少し、2023年第4四半期にはピーク時と比較して相対的に低い水準に下落している。これは、外部環境の変化や市場需要の変動の影響を反映している可能性がある。
- 売掛金取引（貸倒引当後）の変動
- 売掛金は全体的に減少傾向にある。特に、2023年第4四半期には主要な期間と比較し、減少の一途をたどっている。売掛金の減少は、売上高の減少と連動していると考えられ、回収効率の改善または販売活動の縮小を示唆している可能性がある。
- 売掛金回転率の動向
- 売掛金回転率は、2019年第2四半期以降、全期間を通じて比較的安定して推移している。2021年以降においても、7倍台 preceding 半ばから8倍台後半までの範囲で変動している。このことは、売掛金の回収効率が概ね維持されていることを示唆しているが、2022年及び2023年の一部期間でやや低下気味の動きも見られる。これにより、市場の流動性や回収体制の変化の影響を受けている可能性も考えられる。
買掛金回転率
Corning Inc.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
買掛金回転率 = (売上原価Q1 2024
+ 売上原価Q4 2023
+ 売上原価Q3 2023
+ 売上原価Q2 2023)
÷ 買掛金
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 2019年3月期から2022年3月期にかけて、売上原価は一定の範囲内で変動しており、2020年にはやや増加傾向が見られる。特に、2020年9月期には2137百万米ドルとピークに達しているが、その後は徐々に減少に向かう傾向が観察される。一方、2023年以降では、売上原価は再び下落傾向にあり、2024年3月期には1982百万米ドルへと減少している。これらの動きから、コスト管理の改善や生産効率の向上により、売上原価が抑制されてきたことが示唆される。
- 買掛金の動向
- 買掛金は2019年3月期から2022年3月期にかけて総じて増加しており、2022年3月期には1934百万米ドルに達している。特に2020年には買掛金が平均的に増加しており、資金繰りや仕入先との支払い条件の変化を示唆していると考えられる。一方、2023年以降は買掛金は若干縮小傾向にあり、2024年3月期には1476百万米ドルにまで減少している。これにより、支払い管理の強化や資金流動性の改善が進んでいる可能性がある。
- 買掛金回転率の変化
- 買掛金回転率は全期間を通じて一定の範囲内で推移し、平均的には5.02から6.78の間で変動している。特に2020年の中期には6.07から6.78と高い値を示し、支払いの迅速化や回収サイクルの短縮が進んだことを示唆している。逆に、2021年以降は5.59から6.21の範囲に落ち着いており、いくらか効率化の勢いが緩やかになっていると考えられる。全体として、回転率の比較的安定した推移は、企業の仕入管理と支払いサイクルの調整が一定の効率を保っていることを示している。
運転資本回転率
Corning Inc.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| レス： 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売り上げ 高 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
運転資本回転率 = (売り上げ 高Q1 2024
+ 売り上げ 高Q4 2023
+ 売り上げ 高Q3 2023
+ 売り上げ 高Q2 2023)
÷ 運転資本
= ( + + + )
÷ =
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- 運転資本の動向
- 2019年3月期の運転資本は約3,290百万米ドルであり、その後、2020年にかけて一時的に増加し、2020年12月に約4,237百万米ドルに達している。これは、COVID-19パンデミックの影響による一時的な資金需要の増加や在庫・売掛金の増加を反映している可能性がある。その後、2021年以降は全体的に減少傾向が見られ、2024年3月期には約2,796百万米ドルまで縮小している。
- 売上高の推移
- 売上高は2019年に2,812百万米ドルから始まり、その後は変動を繰り返しつつ、2020年から2021年にかけて増加傾向を示している。特に2021年12月には約3,680百万米ドルに達したが、その後は減少に転じ、2024年3月期には約2,975百万米ドルになっている。このパターンは、経済環境の変化や市場需要の変動を反映している可能性がある。
- 運転資本回転率の変化
- 運転資本回転率は、2019年にデータが欠損しているが、2020年6月以降に顕著な増加傾向を示している。2020年6月には2.95に達し、その後2021年には4.62、2022年9月には6.51と高水準まで上昇している。これにより、資産の効率的な活用が進み、売上高に対する資産運用の効率化が進んだことが示唆される。一方、2023年以降はやや低下したものの、概ね堅調な範囲で推移している。
- 総合的な考察
- 全体として、運転資本の増減と売上高の動きには連動性が見られ、企業はパンデミックの影響を受けつつも、運転資本の効率化を促進してきたことがうかがえる。運転資本回転率の顕著な上昇は、資産効率の改善を示しており、財務の最適化に成功している可能性がある。ただし、売上高の減少を伴う運転資本の縮小は、将来的な成長の鈍化を示唆している可能性もあるため、継続的な市場動向と財務戦略の監視が求められる。
在庫のローテーション日数
Corning Inc.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
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- 在庫回転率の傾向と変動
- 調査期間中、在庫回転率は全体的に安定した範囲内で変動している。特に、2019年12月と2020年3月にはそれぞれ最も高い値（3.94と3.95）を記録しており、一方、それ以前と以降ではやや低めの水準に留まっている。2022年以降にはやや低下傾向が見られ、2023年3月と6月には3.25〜3.41の範囲で推移し、2024年3月にはやや下がって3.12となっている。これらの変動は、在庫の効率的な管理に関して一定の変動があったことを示唆している。
- 在庫のローテーション日数の動向
- 在庫のローテーション日数は、2019年から2024年にかけておおむね安定しており、114日から113日に近い範囲で推移している。一部の期間には特に10日程度の変動が見られるものの、全体としては概ね107日から117日の間で変動している。2023年以降、やや平均値が低下する兆候が見られ、2024年3月には112日と最も長くなった一方で、2023年のほとんどの期間はおおむね108日〜110日で安定している。これにより、同社の在庫回転サイクルは比較的短く保たれているが、微細な変動は在庫管理の改善や需要の変動に影響されている可能性がある。
売掛金のローテーション日数
Corning Inc.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
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- 売掛金回転率の分析
- 2019年から2024年にかけて、売掛金回転率は全体的に上昇傾向を示している。特に、2021年以降になってからは、7.03から8.93への増加が顕著であり、取引先からの請求に対する回収効率の改善や売掛金の管理効率化が進んだ可能性が示唆される。一方で、2020年の一時的な低下も見られ、これはCOVID-19パンデミックの影響による一時的な信用リスクの増加や取引先の支払遅延の可能性も考えられる。
- 売掛金のローテーション日数の分析
- 売掛金のローテーション日数は、2019年の約58日から2023年には約46日に短縮しており、回収期間の短縮を示している。特に、2021年以降の数値は比較的一定しており、受取サイクルの効率化が継続していることを示唆している。2020年のやや長い期間（69日）を経て回復しており、市場や信用状況の変化に対応した回収管理の改善が行われていると考えられる。
- 総合的考察
- 売掛金に関する財務指標は、全体を通じて改善傾向にあり、売掛金回転率の上昇と回収日数の短縮は、キャッシュフローの改善や信用リスクの低減に寄与している可能性が高い。この改善は、経済情勢の変動の中でも財務状況の安定性を保つための優れた管理努力を反映していると評価できる。一方で、2020年の一時的な指標の悪化も考慮し、継続的な管理と市場変動への注意が必要とされる。
運転サイクル
Corning Inc.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
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- 在庫のローテーション日数の傾向
- 2019年3月末まで値が確認できなかったが、2020年6月までには約113日前後で安定した推移を示す。その後、2020年9月に109日にやや減少し、2020年12月にわずかに増加して112日となった後、2021年以降はおおむね110日を中心に変動している。2023年9月のデータでは112日と比較的安定した値を記録し、長期的には在庫のローテーション効率が一定の範囲内で推移していることが示唆される。
- 売掛金のローテーション日数の推移
- 2019年6月の56日で一旦ピークに達した後、2020年の各期では主に50日台後半から60日前後で推移。特に2020年12月には45日に減少し、2021年にはさらに短縮して41日にまで下がる傾向が観察される。その後、2022年においても連続して40日台から50日台の範囲内で推移しており、売掛金の回収効率の改善が見られる。2023年9月には46日とやや増加しているが、全体として売掛金の回収期間は比較的短縮されていると評価できる。
- 運転サイクルの動向
- 2019年3月時点では171日であったが、その後は概ね160日から170日あたりで推移している。2020年12月の195日には一時的に長期化しているが、それ以外の時期は160日から165日の範囲内で安定している。2021年以降も154日から165日までの間で変動しており、2023年9月には158日と、比較的安定した運転サイクルを維持していることが示される。この傾向から、流動性および運転効率の一定性が維持されていると考えられる。
買掛金のローテーション日数
Corning Inc.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
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- 買掛金回転率の動向
- 2019年度の四半期において、買掛金回転率はおおむね上昇傾向を示している。具体的には、2020年度の第1四半期にかけて、回転率はやや低下したものの、その後は再び増加し、2021年度の第1四半期まで緩やかに上昇している。2022年度以降も同様の傾向が継続し、2023年の第1四半期にかけて一時的に高値を記録した後、やや低下しているが、全体としては2019年の水準に近づいている。
- 買掛金のローテーション日数の推移
-
買掛金のローテーション日数は、2019年度から2023年度にかけて平均的には変動が見られるが、大きな変動幅は比較的抑えられている。2020年度の第1四半期には一時的に短縮し、54日まで減少したが、その後は50〜70日の範囲内で推移している。2021年度以降はやや長期化傾向にあり、特に2021年度の第3四半期には75日に達している。2023年度の最新四半期ではおおむね60日前後を維持しており、買掛金の回転の周期は比較的安定している。
これらの傾向から、買掛金の支払管理の効率性が比較的高い一方で、経済状況や供給 chainの変動に応じて一時的な調整が行われている可能性が示唆される。
- 総合的な評価
- 買掛金回転率の全体的な上昇傾向とローテーション日数の変動から、仕入れや支払の効率化やキャッシュフローの最適化が進んでいることが推察される。また、COVID-19のパンデミック期間中に一時的に支払周期の長短に変動が見られるものの、その後は安定基調に戻っていることから、供給 chainの調整が一定の柔軟性を持って管理されていると評価できる。これらの指標は、企業の資金運用や仕入れ戦略の適切性を示唆するものである。
キャッシュコンバージョンサイクル
Corning Inc.、現金換算サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Apple Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Arista Networks Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Cisco Systems Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Dell Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Super Micro Computer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2019年12月以降において一定範囲内で推移しており、特に2022年3月から2023年6月にかけては概ね108日から117日程度の範囲で安定している。これは在庫回転の効率性が比較的一定であることを示しており、過去の期間に比べて大きな変動は見られない。一方、2019年12月以前にはデータがなく、以降は一定レベルの管理を続けていると考えられる。結論として、在庫管理の効率性は安定していると判断できる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回転期間は、2020年以降においてやや低下傾向を示し、2022年以降はおおむね45日から48日の範囲に収まっている。特に、2021年6月から2023年12月にかけては一貫して40日前後で推移し、回収効率が安定していると考えられる。一方、2020年前半にやや高めの傾向（58日）も見られるが、その後は改善されている。このことから、売掛金の管理改善が継続され、キャッシュフローの向上に寄与している可能性が示唆される。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払い期間は、2020年以降にやや増加し、65日から75日前後に推移している。特に2021年以降は70日台後半が続いており、支払サイトの拡大傾向が強まっていることがうかがえる。これは支払条件の緩和や、資金繰りの調整、または取引先との交渉の結果と考えられる。支払期限の延長に伴う資金流動性の管理が行われていると推測される。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2019年から2021年にかけて徐々に増加し、最大で139日（2019年12月）を記録している。その後、2022年以降は徐々に短縮し、2023年には96日前後で安定していることが分かる。2021年頃の高値は在庫と売掛金の回転期間の悪化によるものと考えられるが、その後の改善は、在庫管理と売掛金回収の効率化によって実現したと推測される。全体として、キャッシュフロー効率の最適化に向けた企業努力の結果と考えられる。