不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、グロス | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、グロス
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2020年から2023年まで一貫して減少傾向にあります。2020年の132百万米ドルから2023年には113百万米ドルまで減少しており、リスク管理の改善や回収率の向上などが考えられます。しかし、2024年には若干増加し、116百万米ドルとなっています。この増加は、今後の経済状況に対する慎重な姿勢の表れ、または特定の取引におけるリスクの増大を示唆している可能性があります。
- 売掛金、グロス
- 売掛金（グロス）は、2020年から2022年まで増加傾向にあります。2020年の4177百万米ドルから2022年には5044百万米ドルまで増加しており、売上高の増加や、与信条件の緩和などが考えられます。しかし、2023年と2024年にはそれぞれ4042百万米ドル、3650百万米ドルと減少しており、売上高の減少、または回収努力の強化などが考えられます。2023年から2024年の減少幅は拡大しており、この傾向が継続するかどうかを注視する必要があります。
- 売掛金に対する引当金の割合、総額
- 売掛金に対する引当金の割合は、2020年の3.16%から2021年には2.61%まで低下し、2022年には2.5%とさらに低下しています。これは、売掛金の回収可能性に対する信頼度の向上を示唆しています。しかし、2023年には2.97%に上昇し、2024年には3.1%に上昇しており、売掛金の質の低下や、リスクに対する慎重な姿勢の表れと考えられます。引当金割合の上昇は、貸倒引当金の増加と合わせて、売掛金管理における潜在的な課題を示唆している可能性があります。
全体として、売掛金（グロス）の減少と引当金割合の上昇は、売掛金の回収リスクが増加している可能性を示唆しています。貸倒引当金の動向と合わせて、売掛金管理の状況を継続的にモニタリングする必要があります。