貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Danaher Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 資産構成と変動について
- 全体的に、長期および短期の負債が増減を繰り返しながら推移していることが確認できる。特に、長期借入金は2020年の約211億ドルから2024年には約155億ドルに減少しており、借入金の圧縮傾向が見て取れる。一方、自己株式の金額は2024年にマイナスの数値となり、株主資本の縮小に寄与していることが示されている。総負債と株主資本の合計も、2020年の約762億ドルから2024年には約775億ドルに微増しながらも、総負債の減少とともに株主資本が増加している傾向が観察できる。
- 負債の詳細とリスク要因
- 長期負債については、長期借入金と長期オペレーティング・リース負債の減少または横ばいの傾向が見られるが、特定のリスク要因としてクロスカレンシー・スワップ・デリバティブ負債に関しては2021年以降データが欠落しているため、そのリスク状況は不明瞭となっている。一方、短期負債は2020年の約740億ドルから2024年には約680億ドルに減少しており、キャッシュフロー管理の改善が示唆される。
- 株主資本と利益の状況
- 株主資本は、2020年の約397億ドルから2024年には約496億ドルに増加しており、剰余金の積み増しと配当、自己株式の買戻しを経て、資本構造の強化が進行しているとみられる。ただし、その他包括損失累計額は負の値を維持しており、これは為替差損や評価損などの非支配要因が影響していることを示す。
また、追加資本金の増加も顕著であり、資本調達活動が積極的に行われていることが推察される。一方で、自己株式の増加により株主資本の減少要因もあるため、株主還元や資本政策の動向を注視する必要がある。 - 負債と資本のバランスについて
- 総負債と株主資本のバランスを見ると、負債比率は年々若干の減少傾向にあるものの、依然として高水準を維持していることから、レバレッジの効いた財務構造といえる。特に、総負債の中で長期負債が占める割合は依然高く、資本コストや金利負担の観点から今後の財務戦略が重要となるオペレーションの一環と考えられる。