貸借対照表の構造:資産
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Dollar General Corp.、連結貸借対照表の構成:資産(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-05-01), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-Q (報告日: 2019-11-01), 10-Q (報告日: 2019-08-02), 10-Q (報告日: 2019-05-03), 10-K (報告日: 2019-02-01), 10-Q (報告日: 2018-11-02), 10-Q (報告日: 2018-08-03), 10-Q (報告日: 2018-05-04).
- 現金および現金同等物
- 2018年から2021年にかけて、総資産に占める割合は年間を通じて低水準で推移しており、1%台から2.27%までの範囲で変動している。特に2020年以降は、2020年5月と7月に高値を記録し、2020年10月以降は割合が増加傾向にあり、2024年に向かって顕著に増加している。これは流動性資産の積極的な積み増しや、キャッシュ保持の戦略的な変化を示唆している。
- 商品在庫
- 商品在庫は、2018年には約28%以上だったが、以降徐々に割合が増加し、2020年には最大で約24.63%に達している。2023年以降はやや減少傾向にあるものの、依然として総資産の約22〜24%の範囲で安定している。これは商品の流通や販売戦略に一定の変動はあるものの、在庫レベルが重要な資産として維持されていることを示している。
- 未収税額
- 未収税額は、全期間を通じて比較的低い割合で推移し、2020年にピークの0.65%を記録した後は、やや減少し、概ね0.1%台で安定している。これは未収税金の管理が比較的安定して行われていることを示しており、財務リスクの増加は限定的であると考えられる。
- 前払費用およびその他の流動資産
- この項目は、2018年以降比較的一貫して2%前後の割合を維持しており、2020年以降は約1%台に位置している。特に2024年に向けては、やや増加傾向にあり、流動性資産の多様化や流動性確保の目的を反映している可能性がある。
- 流動資産
- 流動資産の割合は、2018年の約33%から2020年にかけて約28%に減少した後、2021年以降は約27%台に安定して推移している。2020年の割合低下は、在庫の増加とともに流動資産に占める資産構成の変化を示唆する場合がある。全体として、流動資産の比率は比較的安定している。
- ネット不動産および設備
- この項目は、2018年から2024年にかけて総資産に占める割合が徐々に上昇し、2024年には約19.91%に達している。資産のうち、不動産や設備の比重が高まることにより、長期的な資産の比重が増加していることが示唆される。
- オペレーティングリース資産
- この資産項目については、2020年に開始されており、2024年までの期間、総資産に占める割合は約35%〜38%の範囲で推移している。リース資産の比率が高いことは、リース契約の重要性と長期資産のリース構造を反映していると考えられる。
- 好意
- 好意の割合は、2018年には約34.73%を占めており、その後少しずつ減少している。2024年には約13.64%となっており、資産の構成における無形固定資産の比重が減少していることを示している。これは、過去の買収や企業結合に伴う無形資産の償却や売却の結果と見ることができる。
- その他の無形固定資産、純額
- この項目も、好意と同様に割合が徐々に減少し、2024年には約3.87%にまで低下している。全体として無形資産の構成比は段階的に縮小しているが、依然として一定の重要性を保持していることが窺える。
- その他の資産、純額
- 割合は比較的安定しており、2024年時点でも約0.19〜0.2%の範囲内で推移している。資産構成において小さな部分を占め続けているが、大きな変動は見られない。
- 固定資産
- 固定資産は、総資産の約66%〜73%の範囲で推移しており、長期的な投資が資産の中心であることを示している。2024年時点では約72.58%を占めており、資産の過半を長期資産が占めていることに変わりはない。
- 総資産
- 総資産の割合は常に100%であり、全資産の構成要素の割合の変動を示すための基礎となっている。