貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Dollar General Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-K (報告日: 2019-02-01).
- 長期債務の現在の部分
- 2019年から2024年までの期間で長期債務の現在の部分は、増加傾向にある。2019年の1950千米ドルから2023年に768645千米ドルに増加し、2024年にはさらなる増加が見られる。この期間を通じて、債務の負担が大きくなっていることが示唆される。
- オペレーティング・リース負債の現在の部分
- この負債も着実に増加しており、2020年の964805千米ドルから2024年には1387083千米ドルに増加している。継続的なリース負債の積み増しが見られ、負債構造の変化を反映している可能性がある。
- 買掛金
- 買掛金は全期間を通じて増加傾向にあり、特に2021年から2023年にかけて高い水準を維持している。2023年2月の3552991千米ドルから2024年2月には3587374千米ドルと安定しているが、取引先への支払義務が増加していることが示唆される。
- 報酬と福利厚生及び自己保険準備金
- 報酬と福利厚生は2021年に大きく増加した後、2024年には減少しており、福利厚生準備金も同様に増減を繰り返しながら全体的に上昇している。これにより、従業員関連負債や保険準備に変化が見られる。
- 税金関係の負債
- 法人税の未払いは全期間を通じて比較的安定しているが、所得に対する税金以外の税金は2021年にピークを迎え、その後減少している傾向にある。法人税関連負債の変動は税務見積もりや税務戦略の変化を反映している可能性がある。
- 流動負債
- 流動負債は2019年から2024年まで継続的に増加しており、特に2020年から2023年にかけて顕著に増加している。これにより、短期的な資金負担の増大を示唆している。
- 長期負債および非流動負債
- 長期負債は2020年から2021年にかけて大幅に増加し、その後も堅調に拡大している。非流動負債も同様に増大しており、財務レバレッジの高まりを示している。一方、総負債は全期間を通じて増加し、2024年には約2,404億ドルとなっている。
- 株主資本
- 株主資本は2019年に6417千米ドルであったが、その後増減を繰り返しつつも、2024年には6749千米ドルに回復している。剰余金は2020年にピークを迎えた後、2021年には縮小したが、2024年には再び増加傾向に転じている。その他の包括利益も積み増しが見られる。
- 総資産と負債比率
- 総資産は2019年の1320万米ドルから2024年には約3億併米ドルに増加し、負債比率も高まっている。このことは、資産の拡大に伴い負債依存度も増加していることを示している。
- 全体的な傾向
- 総じて、期間を通じて負債と資産は増加しており、会社の規模拡大とともに財務レバレッジが高まる傾向が見られる。一方、株主資本は一定の変動を示しつつも堅調に推移していることから、資本構造のバランスを一定程度保っていると考えられるが、負債比率の上昇には注意が必要である。