Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

無形資産の構成において、のれんおよびその他の無形資産が最も大きな割合を占めており、一貫して総無形資産の大部分を占めている。この項目の価値は、2020年から2023年まで増加傾向にあったが、2024年には減少している。

好意

好意は、2020年から2023年まで増加傾向にあったが、2024年にはわずかに減少している。全体として、好意は無形資産の中で最も大きな価値を持つ項目の一つである。

顧客関係は、2020年から2021年にかけて大幅に増加したが、その後は比較的安定している。2024年にはわずかな減少が見られる。

特許と技術

特許と技術の価値は、2020年から2022年まで増加傾向にあったが、2023年と2024年にはほぼ横ばいとなっている。

償却の対象となる無形資産、過去のコストは、2020年から2023年まで一貫して増加しているが、2024年には減少している。この増加は、無形資産への投資の増加を示唆している可能性がある。

償却累計額

償却累計額は、2020年から2024年まで一貫して増加している。これは、無形資産の価値が時間の経過とともに減少していることを示している。

償却の対象となる無形固定資産、純額は、2020年から2021年にかけて大幅に増加したが、その後は減少傾向にある。これは、償却累計額の増加が、償却の対象となる無形資産、過去のコストの増加を上回っていることを示している。

その他の無形資産

その他の無形資産の価値は、2020年から2022年まで増加傾向にあったが、その後は減少している。この変動は、特定の無形資産の取得または売却によるものと考えられる。

商標および償却対象外の無形固定資産は、期間を通じて比較的安定した価値を維持している。他は、全体的に低い値を示し、わずかな変動が見られる。

総資産は、2020年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。2020年の31,824百万米ドルから2023年には38,432百万米ドルへと増加しましたが、2024年には38,381百万米ドルとわずかに減少しました。この減少は、全体的な成長の鈍化を示唆している可能性があります。

調整後総資産も、2020年から2023年まで増加傾向にあります。2020年の18,921百万米ドルから2023年には23,455百万米ドルへと増加し、2024年には23,668百万米ドルとわずかに増加しました。調整後総資産の増加は、特定の資産の価値調整による影響を反映していると考えられます。

Eatonの株主資本合計は、2020年から2023年まで増加傾向にあります。2020年の14,930百万米ドルから2023年には19,036百万米ドルへと増加しましたが、2024年には18,488百万米ドルと減少しました。この減少は、配当の支払い、自社株買い、またはその他の株主資本の変動による影響を受けている可能性があります。

調整後Eaton株主資本合計は、2020年から2023年まで顕著な増加を示しています。2020年の2,027百万米ドルから2023年には4,059百万米ドルへと大幅に増加し、2024年には3,775百万米ドルと減少しました。調整後株主資本の増加は、特定の会計処理や評価の変化を反映していると考えられます。調整後株主資本合計の変動幅は、Eatonの株主資本合計の変動幅よりも大きくなっています。

総資産の傾向

2020年から2023年まで増加、2024年にわずかに減少。

調整後総資産の傾向

2020年から2024年まで増加。

Eatonの株主資本合計の傾向

2020年から2023年まで増加、2024年に減少。

調整後Eaton株主資本合計の傾向

2020年から2023年まで大幅な増加、2024年に減少。

総資産回転率は、2020年から2024年にかけて一貫して上昇傾向にあります。0.56から0.65へと、年々わずかながら改善が見られます。調整後の総資産回転率も同様に上昇傾向を示しており、0.94から1.05へと増加しています。調整後の数値は調整前よりも一貫して高く、資産効率の評価において異なる視点を提供します。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2020年の2.13から2023年の2.02まで減少傾向にありましたが、2024年には2.08へと若干の上昇が見られます。調整後の財務レバレッジ比率は、2020年の9.33から2023年の5.78まで大幅に減少しましたが、2024年には6.27へと増加しています。調整後の数値の変動幅は大きく、負債構成の変化を示唆している可能性があります。

自己資本利益率は、2020年の9.44%から2024年の20.52%へと顕著な上昇を示しています。調整後の自己資本利益率は、2020年の69.56%から2021年の129%へと急増し、その後は変動しながらも2024年には100.5%となっています。調整後の数値は調整前よりも大幅に高く、資本効率の改善が著しいことを示しています。

総資産利益率

総資産利益率は、2020年の4.43%から2024年の9.89%へと一貫して上昇しています。調整後の総資産利益率も同様に上昇しており、2020年の7.45%から2024年の16.03%へと増加しています。調整後の数値は調整前よりも高く、資産の収益性向上が確認できます。

全体として、これらの財務指標は、収益性と効率性の改善を示唆しています。特に、自己資本利益率と総資産利益率の上昇は、資本と資産の活用が効果的になっていることを示しています。調整後の指標と調整前の指標の乖離は、会計上の調整が財務パフォーマンスに影響を与えている可能性を示唆しており、詳細な分析が必要となる場合があります。

総資産は、2020年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。2020年の31824百万米ドルから2023年には38432百万米ドルへと、約20.8%の増加を示しています。しかし、2024年には38381百万米ドルと、わずかな減少が見られます。

調整後総資産も、2020年から2023年まで増加傾向にあります。2020年の18921百万米ドルから2023年には23455百万米ドルへと、約24.0%の増加を示しています。2024年には23668百万米ドルと、引き続き増加しています。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年の0.56から2024年の0.65へと、着実に上昇しています。これは、資産を売上高に変換する効率が向上していることを示唆しています。特に2023年から2024年にかけての増加幅が大きくなっています。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率も、2020年の0.94から2024年の1.05へと上昇傾向にあります。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも高い水準で推移しており、調整後の資産を活用して売上高をより効率的に生み出していることを示唆しています。2021年から2022年にかけての増加が顕著であり、2023年には一時的に低下しましたが、2024年には再び上昇しています。

総資産回転率と調整後総資産回転率の両方の増加は、全体として資産の利用効率が改善されていることを示しています。調整後総資産回転率の方が高い値を示していることから、調整後の資産構成が、より効率的な売上高の創出に貢献していると考えられます。2024年の総資産のわずかな減少にもかかわらず、回転率の上昇は、資産管理の改善が継続的に行われていることを示唆しています。

総資産は、2020年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。2020年の31824百万米ドルから2023年には38432百万米ドルへと増加しましたが、2024年には38381百万米ドルとわずかに減少しました。調整後総資産も同様の傾向を示し、2020年の18921百万米ドルから2023年には23455百万米ドルへと増加し、2024年には23668百万米ドルとなりました。

Eatonの株主資本合計は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には減少しました。2020年の14930百万米ドルから2023年には19036百万米ドルへと増加し、2024年には18488百万米ドルとなりました。調整後Eaton株主資本合計も同様のパターンを示し、2020年の2027百万米ドルから2023年には4059百万米ドルへと大幅に増加しましたが、2024年には3775百万米ドルと減少しました。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2020年の2.13から2023年の2.02へと緩やかに低下しましたが、2024年には2.08へとわずかに上昇しました。この比率は比較的安定しており、大きな変動は見られません。

財務レバレッジ比率(調整後)

調整後の財務レバレッジ比率は、2020年の9.33から2023年の5.78へと大幅に低下しましたが、2024年には6.27へと上昇しました。この比率は、調整後の株主資本の変動に大きく影響を受けていると考えられます。2023年の大幅な低下は、調整後株主資本の増加によるものであり、2024年の上昇は、調整後株主資本の減少によるものです。

全体として、総資産と調整後総資産は増加傾向にありますが、2024年にはわずかな減少が見られます。株主資本合計も同様の傾向を示し、2024年には減少しています。財務レバレッジ比率は比較的安定していますが、調整後の財務レバレッジ比率は、調整後株主資本の変動により大きく影響を受けています。

株主資本合計は、2020年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。2020年の14930百万米ドルから、2023年には19036百万米ドルへと増加しました。しかし、2024年には18488百万米ドルと、わずかな減少が見られます。

調整後株主資本合計も、2020年から2023年まで増加傾向にあります。2020年の2027百万米ドルから、2023年には4059百万米ドルへと大幅に増加しました。2024年には3775百万米ドルと、減少しています。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2020年の9.44%から、2024年には20.52%へと着実に上昇しています。この上昇は、収益性の改善を示唆しています。

調整後自己資本利益率

調整後自己資本利益率は、2020年の69.56%から、2021年の129%へと大幅に増加しました。その後、2022年には109.81%、2023年には79.28%と変動し、2024年には100.5%へと再び上昇しています。この数値の変動は、調整後の株主資本の変動に大きく影響を受けていると考えられます。

全体として、自己資本利益率の上昇はポジティブな兆候ですが、調整後自己資本利益率の変動は、調整後の株主資本の構成要素の変化を考慮して慎重に解釈する必要があります。株主資本合計の減少と調整後株主資本合計の減少は、今後の財務戦略に影響を与える可能性があります。

総資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の31824百万米ドルから、2024年には38381百万米ドルへと増加しました。ただし、2023年から2024年にかけては、わずかな減少が見られます。

調整後総資産も、同様に2020年から2024年にかけて増加しています。2020年の18921百万米ドルから、2024年には23668百万米ドルへと増加しました。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率と比較して高い傾向にあります。

総資産利益率は、2020年の4.43%から2024年には9.89%へと、着実に上昇しています。この上昇は、収益性の改善を示唆しています。

総資産利益率の推移

2020年：4.43%

2021年：6.30%

2022年：7.03%

2023年：8.37%

2024年：9.89%

調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも高い水準で推移しており、2020年の7.45%から2024年には16.03%へと大幅に上昇しています。調整後総資産利益率の上昇幅は、総資産利益率の上昇幅を上回っています。これは、調整後の資産効率の改善を示唆しています。

調整後総資産利益率の推移

2020年：7.45%

2021年：11.12%

2022年：12.18%

2023年：13.72%

2024年：16.03%

全体として、これらの財務指標は、資産の効率的な活用と収益性の継続的な改善を示唆しています。調整後総資産利益率の顕著な上昇は、特に注目すべき点です。