流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Eaton Corp. plc、流動性比率
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.32 | 1.50 | 1.51 | 1.38 | 1.04 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.66 | 0.85 | 0.91 | 0.73 | 0.54 | |
| 現金流動性比率 | 0.09 | 0.26 | 0.34 | 0.09 | 0.08 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
流動流動性比率は、2021年から2023年にかけて一貫して上昇傾向にあります。2021年の1.04から2023年には1.51まで増加し、短期的な債務を履行する能力が向上していることを示唆しています。しかし、2024年には1.50にわずかに低下し、2025年には1.32まで減少しています。この減少は、流動資産の増加が短期的な負債の増加に追いついていない可能性を示唆しています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率も、2021年から2023年にかけて上昇傾向にあります。0.54から0.91まで増加しており、在庫を考慮しない短期的な債務履行能力が改善されていることを示しています。2024年には0.85に低下し、2025年には0.66まで減少しています。この減少は、流動資産のうち、より換金性の低い資産の割合が増加している可能性を示唆しています。
現金流動性比率は、2021年から2023年にかけて大幅な改善を見せています。2021年の0.08から2023年には0.34まで増加しており、最も換金性の高い資産で直ちに債務を履行する能力が大幅に向上していることを示しています。しかし、2024年には0.26に低下し、2025年には0.09まで減少しています。この減少は、現金および現金同等物の減少、または短期的な負債の増加を示唆している可能性があります。全体として、現金流動性比率は他の流動性比率と比較して変動が大きく、短期的な資金繰りの状況に影響を受けやすいと考えられます。
全体的に、流動性比率は2021年から2023年にかけて改善傾向にありましたが、2024年と2025年には低下傾向にあります。これは、短期的な債務履行能力が徐々に低下している可能性を示唆しています。これらの比率の変動を注意深く監視し、その根本的な原因を特定することが重要です。
流動流動性比率
Eaton Corp. plc、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 12,355) | 11,801) | 11,675) | 8,746) | 7,511) | |
| 流動負債 | 9,370) | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.32 | 1.50 | 1.51 | 1.38 | 1.04 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 1.19 | 1.32 | 1.14 | 1.22 | 1.33 | |
| Caterpillar Inc. | 1.44 | 1.42 | 1.35 | 1.39 | 1.46 | |
| GE Aerospace | 1.04 | 1.09 | 1.18 | 1.16 | 1.28 | |
| Honeywell International Inc. | 1.30 | 1.31 | 1.27 | 1.25 | 1.30 | |
| Lockheed Martin Corp. | 1.09 | 1.13 | 1.21 | 1.32 | 1.42 | |
| RTX Corp. | 1.03 | 0.99 | 1.04 | 1.09 | 1.19 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 資本財 | 1.17 | 1.23 | 1.18 | 1.22 | 1.31 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | 1.13 | 1.19 | 1.16 | 1.20 | 1.29 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 12,355 ÷ 9,370 = 1.32
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データに基づき、流動資産、流動負債、流動流動性比率の推移を分析します。
- 流動資産
- 流動資産は、2021年末の7511百万米ドルから、2025年末には12355百万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。特に2022年末には大幅な増加が見られ、その後の増加率は緩やかになっています。
- 流動負債
- 流動負債も2021年末の7212百万米ドルから増加していますが、そのペースは流動資産の増加に比べて緩やかです。2022年末には大幅な減少が見られ、その後は増加傾向に転じています。2025年末には9370百万米ドルとなっています。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年末の1.04から2023年末には1.51まで上昇し、短期的な支払い能力の改善を示しています。2024年末には1.5に若干低下し、2025年末には1.32へとさらに低下しています。この低下は、流動負債の増加ペースが流動資産の増加ペースを上回ったことによるものです。全体として、流動流動性比率は1.0を上回っており、短期的な支払い能力は維持されていると考えられますが、2025年末の数値は、以前の数値と比較して低下傾向にあることに注意が必要です。
迅速な流動性比率
Eaton Corp. plc、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金 | 622) | 555) | 488) | 294) | 297) | |
| 短期投資 | 181) | 1,525) | 2,121) | 261) | 271) | |
| 売掛金、純額 | 5,387) | 4,619) | 4,475) | 4,076) | 3,297) | |
| クイックアセットの合計 | 6,190) | 6,699) | 7,084) | 4,631) | 3,865) | |
| 流動負債 | 9,370) | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.66 | 0.85 | 0.91 | 0.73 | 0.54 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.38 | 0.39 | 0.28 | 0.32 | 0.34 | |
| Caterpillar Inc. | 0.86 | 0.80 | 0.74 | 0.79 | 0.89 | |
| GE Aerospace | 0.71 | 0.78 | 0.78 | 0.81 | 0.93 | |
| Honeywell International Inc. | 0.88 | 0.88 | 0.84 | 0.88 | 0.94 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.90 | 0.92 | 0.99 | 1.09 | 1.15 | |
| RTX Corp. | 0.67 | 0.60 | 0.63 | 0.69 | 0.81 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 資本財 | 0.63 | 0.62 | 0.60 | 0.64 | 0.71 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | 0.67 | 0.68 | 0.65 | 0.71 | 0.80 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 6,190 ÷ 9,370 = 0.66
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、流動性の指標であるクイックアセットの合計は変動を示しています。2021年末の3865百万米ドルから2023年末には7084百万米ドルへと増加しましたが、その後2024年末には6699百万米ドル、2025年末には6190百万米ドルと減少しています。
流動負債は一貫して増加傾向にあります。2021年末の7212百万米ドルから、2025年末には9370百万米ドルへと増加しています。この増加は、短期的な債務の増加を示唆しています。
クイックアセットの合計と流動負債の推移を考慮すると、迅速な流動性比率は2021年末の0.54から2023年末には0.91へと改善しました。これは、短期的な債務を支払うための流動資産の利用可能性が向上したことを示しています。しかし、2024年末には0.85、2025年末には0.66と低下しており、流動性の状況が悪化していることを示唆しています。特に2025年末の比率は、2021年末の水準を下回っています。
- クイックアセットの合計
- 2021年から2023年にかけて増加し、その後減少しています。これは、現金、売掛金、棚卸資産などの流動資産の変動を示しています。
- 流動負債
- 分析期間を通じて一貫して増加しています。これは、短期的な債務の増加を示しています。
- 迅速な流動性比率
- 2023年まで改善しましたが、その後悪化しています。これは、短期的な債務を支払う能力の低下を示唆しています。
現金流動性比率
Eaton Corp. plc、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金 | 622) | 555) | 488) | 294) | 297) | |
| 短期投資 | 181) | 1,525) | 2,121) | 261) | 271) | |
| 現金資産総額 | 803) | 2,080) | 2,609) | 555) | 568) | |
| 流動負債 | 9,370) | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.09 | 0.26 | 0.34 | 0.09 | 0.08 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.27 | 0.27 | 0.17 | 0.19 | 0.20 | |
| Caterpillar Inc. | 0.27 | 0.21 | 0.20 | 0.22 | 0.31 | |
| GE Aerospace | 0.32 | 0.42 | 0.45 | 0.44 | 0.54 | |
| Honeywell International Inc. | 0.55 | 0.52 | 0.44 | 0.51 | 0.59 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.18 | 0.13 | 0.09 | 0.16 | 0.26 | |
| RTX Corp. | 0.13 | 0.11 | 0.14 | 0.16 | 0.22 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 資本財 | 0.26 | 0.26 | 0.24 | 0.26 | 0.32 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | 0.30 | 0.31 | 0.28 | 0.32 | 0.39 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 803 ÷ 9,370 = 0.09
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、現金資産総額は変動を示しています。2021年末の568百万米ドルから2022年末には2609百万米ドルへと大幅に増加しましたが、その後2023年末には2080百万米ドル、2024年末には803百万米ドルと減少傾向に転じています。2025年末には再び803百万米ドルで安定しています。
一方、流動負債は一貫して増加しています。2021年末の7212百万米ドルから、2022年末には6360百万米ドルと一時的に減少しましたが、その後2023年末には7747百万米ドル、2024年末には7857百万米ドル、そして2025年末には9370百万米ドルと増加を続けています。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、分析期間を通じて大きく変動しています。2021年末と2022年末はそれぞれ0.08、0.09と低い水準でしたが、2023年末には0.34と大幅に上昇しました。しかし、2024年末には0.26に低下し、2025年末には0.09と再び低い水準に戻っています。この変動は、現金資産総額と流動負債の変動に起因すると考えられます。
現金資産総額の増加と流動負債の増加という相反する傾向が見られます。特に、現金流動性比率の変動は、短期的な支払い能力に影響を与える可能性を示唆しています。2023年末の比率上昇は一時的な改善を示唆する一方で、2024年末と2025年末の低下は、流動性の維持に対する注意が必要であることを示しています。