短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Eaton Corp. plc、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 在庫回転率
- 2020年から2024年までの期間において、在庫回転率は継続的に低下しており、2020年の5.88から2024年の3.64まで減少している。これは在庫の効率的な管理が難しくなっている可能性を示唆しており、在庫の流動性が悪化していることを示している。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は、全体として緩やかな改善を見せている。2020年の6.15から2024年の5.39まで推移し、やや短期間での回収効率の向上が示されているが、依然として比較的高い水準に位置している。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は2020年の6.24から2024年の4.18へと低下しており、支払条件の遅延や仕入先との支払い交渉の変化を反映している可能性がある。この傾向は、現金の流動性や支払管理に影響を及ぼす可能性がある。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は大きく変動し、2021年に極めて高い65.65に跳ね上がった後、2022年には8.7に急落した。その後は徐々に回復し、2024年には6.31となっている。この変動は、運転資本の管理改善や一時的な資金繰りの困難を反映している可能性がある。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は年々増加しており、2020年の62日から2024年には100日に達している。この長期化は在庫の滞留や販売促進の遅延を示唆し、資金の効率的な利用に悪影響を及ぼす可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は比較的安定して推移しているものの、2022年の72日に最大値を迎え、その後はやや短縮している。これにより、売掛金の回収期間は一部改善していると解釈できる。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは全体として長期化しており、2020年の121日から2024年の168日に増加している。これは在庫と売掛金の滞留期間の延長に伴い、資金繰りの圧迫や流動性リスクの高まりを示している。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数も2020年の58日から2024年の87日に増加している。支払期間の延長が進んでいることから、資金管理や支払条件の変更が影響している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは2020年の63日から2024年の81日に増大しており、在庫および売掛金の回転期間の延長に伴う資金流入までの時間が長くなっていることを示す。この傾向は、資金の流動性確保や運転資本管理の改善が課題として挙げられる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Eaton Corp. plc、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 販売された製品のコスト | 15,375) | 14,762) | 13,865) | 13,293) | 12,408) | |
| 在庫 | 4,227) | 3,739) | 3,430) | 2,969) | 2,109) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | 3.64 | 3.95 | 4.04 | 4.48 | 5.88 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.78 | 0.88 | 0.81 | 0.75 | 0.78 | |
| Caterpillar Inc. | 2.39 | 2.58 | 2.54 | 2.53 | 2.55 | |
| GE Aerospace | 2.49 | 3.05 | 3.19 | 3.40 | 3.80 | |
| Honeywell International Inc. | 3.70 | 3.72 | 4.04 | 4.29 | 4.94 | |
| Lockheed Martin Corp. | 18.46 | 18.87 | 18.68 | 19.45 | 16.01 | |
| RTX Corp. | 5.12 | 4.83 | 5.03 | 5.65 | 5.11 | |
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 2.14 | 2.30 | 2.28 | 2.28 | 2.28 | |
| 在庫回転率産業 | ||||||
| 工業 | 4.06 | 4.23 | 4.28 | 4.03 | 3.71 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫回転率 = 販売された製品のコスト ÷ 在庫
= 15,375 ÷ 4,227 = 3.64
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 販売された製品のコスト
- 2020年から2024年にかけて、販売された製品の総コストは着実に増加傾向を示している。2020年の12408百万米ドルから2024年の15375百万米ドルまで増加しており、同期間にわたる売上原価の拡大が見て取れる。この増加は、売上高の成長や製造コストの上昇に伴う可能性を示唆しており、企業の規模拡大とともにコストが増加していると考えられる。
- 在庫
- 2020年の2109百万米ドルから2024年の4227百万米ドルにかけて、在庫の総額も順調に増加している。これは、受注の増加や生産拡大に対応するための在庫蓄積の一環と推測される。残高の増加は、企業の販売計画や供給チェーンの効率性に影響を与える可能性があり、在庫管理の効率性の観点から注意が必要である。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は2020年の5.88から2024年の3.64へと減少している。これは、在庫が期間中に回転する頻度が低下していることを示しており、在庫の滞留や効率的な販売ペースの低下を示唆している可能性がある。回転率の低下は、在庫の過剰や販売促進の遅れなどの課題を示すものとして把握されるべきである。
売掛金回転率
Eaton Corp. plc、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | 24,878) | 23,196) | 20,752) | 19,628) | 17,858) | |
| 売掛金、純額 | 4,619) | 4,475) | 4,076) | 3,297) | 2,904) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 5.39 | 5.18 | 5.09 | 5.95 | 6.15 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 25.28 | 29.37 | 26.46 | 23.58 | 29.75 | |
| Caterpillar Inc. | 6.61 | 6.86 | 6.39 | 5.68 | 5.33 | |
| GE Aerospace | 3.77 | 4.17 | 4.09 | 4.55 | 4.37 | |
| Honeywell International Inc. | 4.92 | 4.87 | 4.77 | 5.04 | 4.78 | |
| Lockheed Martin Corp. | 30.22 | 31.69 | 26.34 | 34.15 | 33.06 | |
| RTX Corp. | 7.36 | 6.36 | 7.36 | 6.66 | 6.11 | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 8.05 | 7.68 | 7.36 | 7.57 | 7.30 | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 工業 | 9.05 | 8.61 | 8.17 | 7.76 | 7.57 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金回転率 = 売り上げ 高 ÷ 売掛金、純額
= 24,878 ÷ 4,619 = 5.39
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売り上げの推移
- 2020年から2024年までの期間において、売り上げ高は着実に増加している。2020年の約17.88億米ドルから2024年には約24.88億米ドルに達し、複数年にわたり連続して成長傾向を示している。特に2022年から2024年にかけての成長率は顕著であり、市場拡大や販売戦略の効果が反映されている可能性がある。
- 売掛金の変動
- 売掛金額は2020年の約2.90億米ドルから2024年には約4.62億米ドルへと増加傾向にある。これは売上高の増加に比例したものであり、拡大した売上規模に対応した運転資金の必要性が示唆される。ただし、売掛金の増加ペースは売上増加に比べてやや鈍化していることも観察できる。
- 売掛金回転率の動向
- 売掛金回転率は2020年の6.15から2024年には5.39へと減少している。これは、平均して売掛金の回収にかかる期間がやや長くなっていることを示しており、クレジット政策や顧客の支払状況に変化がある可能性を示唆している。売掛金の増加と回転率の低下は、キャッシュフロー管理において注意が必要な点である。
- 総合的な評価
- 売上高は継続的に拡大している一方で、売掛金の増加および売掛金回転率の低下は資金効率の一時的な悪化を示している可能性がある。これらの傾向が今後も継続する場合、キャッシュフローや運転資金管理の改善策が求められることが考えられる。全体としては、売上拡大の勢いは維持されつつあるものの、運転資金の効率化に向けた見直しが必要となる可能性がある。
買掛金回転率
Eaton Corp. plc、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 販売された製品のコスト | 15,375) | 14,762) | 13,865) | 13,293) | 12,408) | |
| 買掛金 | 3,678) | 3,365) | 3,072) | 2,797) | 1,987) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 4.18 | 4.39 | 4.51 | 4.75 | 6.24 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 6.03 | 5.86 | 6.18 | 6.40 | 4.94 | |
| Caterpillar Inc. | 5.24 | 5.41 | 4.76 | 4.36 | 4.75 | |
| GE Aerospace | 3.07 | 3.27 | 2.98 | 3.32 | 3.67 | |
| Honeywell International Inc. | 3.46 | 3.36 | 3.53 | 3.40 | 3.86 | |
| Lockheed Martin Corp. | 28.85 | 25.56 | 27.25 | 74.34 | 64.48 | |
| RTX Corp. | 5.07 | 5.31 | 5.40 | 5.93 | 5.56 | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 5.73 | 5.42 | 5.21 | 5.60 | 5.54 | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 工業 | 8.65 | 8.07 | 7.83 | 7.81 | 7.49 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金回転率 = 販売された製品のコスト ÷ 買掛金
= 15,375 ÷ 3,678 = 4.18
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 販売された製品のコストの推移について
- 2020年から2024年にかけて、販売された製品のコストは一貫して増加しており、総額は約2,967百万米ドル増加している。特に2021年から2024年にかけては年間平均で約2.7%の増加率を示し、販売コストの継続的な拡大傾向が見られる。
- 買掛金の動向とその比率
- 買掛金は2020年から2024年までの期間で着実に増加し、約1,691百万米ドル増加している。2020年の買掛金は1,987百万米ドルであったのに対し、2024年末には3,678百万米ドルとなった。買掛金回転率は同期間で減少傾向を示しており、2020年の6.24から2024年の4.18へと低下している。これは、売上や仕入れの規模拡大に伴う支払いサイクルの長期化または支払条件の変更、あるいは支払い遅延の増加を示唆している可能性がある。
- 総じて見られる傾向と考察
- 売上に連動して販売コストと買掛金が増加していることから、全体的なビジネス活動の拡大を示している。一方で、買掛金回転率の低下は、資金繰りや支払管理において一定の遅れや効率性の低下を示している可能性があり、今後の資金管理やキャッシュフローの最適化に向けた施策が必要であると考えられる。これらの動向を踏まえると、収益拡大と同時に効率的な運転資金管理の重要性が高まっていると結論付けられる。
運転資本回転率
Eaton Corp. plc、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 11,801) | 11,675) | 8,746) | 7,511) | 9,178) | |
| レス： 流動負債 | 7,857) | 7,747) | 6,360) | 7,212) | 5,881) | |
| 運転資本 | 3,944) | 3,928) | 2,386) | 299) | 3,297) | |
| 売り上げ 高 | 24,878) | 23,196) | 20,752) | 19,628) | 17,858) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | 6.31 | 5.91 | 8.70 | 65.65 | 5.42 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 2.15 | 5.78 | 3.42 | 2.34 | 1.69 | |
| Caterpillar Inc. | 4.58 | 5.23 | 4.62 | 3.54 | 2.84 | |
| GE Aerospace | 10.83 | 7.24 | 7.93 | 4.94 | 2.26 | |
| Honeywell International Inc. | 5.79 | 7.39 | 7.03 | 5.86 | 3.64 | |
| Lockheed Martin Corp. | 29.25 | 18.85 | 12.93 | 11.52 | 12.01 | |
| RTX Corp. | — | 41.62 | 20.15 | 9.75 | 7.52 | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 資本財 | 6.28 | 8.26 | 6.79 | 5.01 | 3.24 | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 工業 | 10.82 | 13.27 | 10.34 | 6.90 | 4.52 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転資本回転率 = 売り上げ 高 ÷ 運転資本
= 24,878 ÷ 3,944 = 6.31
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本
- 2020年から2024年にかけて、運転資本は一時的な減少を示した2021年を除き、概ね増加傾向にある。2020年の3,297百万米ドルから2024年の3,944百万米ドルまで、総じて規模が拡大していることが観察される。特に2021年の著しい減少は、当該年度における資金管理の改善や変動の影響を反映している可能性がある。一方、2022年以降は運転資本が増加に転じ、企業の運転資本の規模拡大を示唆している。
- 売り上げ（高）
- 売上高は2020年から2024年にかけて、着実に増加しており、2020年の17,858百万米ドルから2024年には24,878百万米ドルに達している。この期間における成長は、年平均の増加率を考慮すると安定的な売上拡大を示しており、企業の市場拡大や販売力の強化を示唆している。売上高の増加は、企業の収益性や事業規模の拡大に良い兆候として解釈できる。
- 運転資本回転率
- この指標は、2020年の5.42から2023年に5.91へ上昇し、その後2024年には6.31にまで増加している。前述のように運転資本は増加しているものの、運転資本回転率の上昇は、売上高に対する運転資本の効率的な活用を示している。つまり、企業は資金効率を向上させており、運用の効率性が改善していることを示唆している。これにより、売上高の増加とともに運転資本の効率的な運用が進んでいることが理解できる。
在庫のローテーション日数
Eaton Corp. plc、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | 3.64 | 3.95 | 4.04 | 4.48 | 5.88 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 100 | 92 | 90 | 82 | 62 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 466 | 415 | 452 | 486 | 467 | |
| Caterpillar Inc. | 153 | 141 | 144 | 144 | 143 | |
| GE Aerospace | 147 | 120 | 114 | 107 | 96 | |
| Honeywell International Inc. | 99 | 98 | 90 | 85 | 74 | |
| Lockheed Martin Corp. | 20 | 19 | 20 | 19 | 23 | |
| RTX Corp. | 71 | 76 | 73 | 65 | 71 | |
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | 171 | 159 | 160 | 160 | 160 | |
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | 90 | 86 | 85 | 91 | 99 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 3.64 = 100
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 報告期間を通じて在庫回転率は徐々に低下している傾向が見られる。2020年の5.88から2024年には3.64に減少しており、在庫の効率的な回転が低下している可能性を示唆している。この傾向は、在庫管理の効率性の低下や販売不振、または在庫過剰の兆候として解釈されることも考えられる。
- 在庫のローテーション日数の推移
- 在庫のローテーション日数は2020年の62日から2024年には100日に増加している。これは在庫がより長期間保持され、その結果、在庫回転の効率が低下していることを示している。この増加は、販売速度の低下や在庫管理の問題、または供給チェーンの遅延などの外部要因による可能性が考えられる。
- 総合的な分析
- 2020年以降、一貫して在庫管理指標のパフォーマンス低下が観察される。これにより、在庫の流動性および資金効率の悪化、運転資本の過剰保有のリスクが高まる可能性が示唆される。今後は、在庫回転率の改善とローテーション日数の縮短に向けた施策が検討される必要があると考えられる。
売掛金のローテーション日数
Eaton Corp. plc、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 5.39 | 5.18 | 5.09 | 5.95 | 6.15 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 68 | 70 | 72 | 61 | 59 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 14 | 12 | 14 | 15 | 12 | |
| Caterpillar Inc. | 55 | 53 | 57 | 64 | 68 | |
| GE Aerospace | 97 | 87 | 89 | 80 | 83 | |
| Honeywell International Inc. | 74 | 75 | 77 | 72 | 76 | |
| Lockheed Martin Corp. | 12 | 12 | 14 | 11 | 11 | |
| RTX Corp. | 50 | 57 | 50 | 55 | 60 | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | 45 | 48 | 50 | 48 | 50 | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | 40 | 42 | 45 | 47 | 48 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 5.39 = 68
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 2020年から2024年までの期間において、売掛金回転率は全体的に緩やかに増加している傾向が見られる。2020年の6.15から2024年の5.39へとわずかに低下しているが、大部分の期間で一定の変動を示しており、取引の回収効率は概ね安定していると考えられる。
- 売掛金のローテーション日数の変化
- 売掛金の回収にかかる日数は、2020年の平均59日から2024年の平均68日に増加している。2022年に一時72日とピークを迎え、その後やや短縮されたものの、全体として日数は長期的に増加傾向にあることから、債権回収期間の遅延や回収効率のやや低下を示唆している可能性がある。
- 総合的な傾向解釈
- 売掛金回転率の緩やかな低下と、ローテーション日数の増加は、企業の債権回収効率にやや負の影響が及びつつあることを示している。一方で回転率の変動は比較的安定しており、大きな改善または悪化は見られない。これらの指標の動きは、クレジット管理や顧客の支払状況の変化に関連している可能性がある。総じて、財務パフォーマンスは安定的であるものの、債権回収の効率化が今後の重要な課題となる可能性がある。
運転サイクル
Eaton Corp. plc、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 100 | 92 | 90 | 82 | 62 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 68 | 70 | 72 | 61 | 59 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | 168 | 162 | 162 | 143 | 121 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 480 | 427 | 466 | 501 | 479 | |
| Caterpillar Inc. | 208 | 194 | 201 | 208 | 211 | |
| GE Aerospace | 244 | 207 | 203 | 187 | 179 | |
| Honeywell International Inc. | 173 | 173 | 167 | 157 | 150 | |
| Lockheed Martin Corp. | 32 | 31 | 34 | 30 | 34 | |
| RTX Corp. | 121 | 133 | 123 | 120 | 131 | |
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 資本財 | 216 | 207 | 210 | 208 | 210 | |
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 工業 | 130 | 128 | 130 | 138 | 147 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 100 + 68 = 168
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- 在庫のローテーション日数
- 2020年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は継続的に増加しており、2024年には100日となっている。これは在庫回転の効率が低下している可能性を示唆しており、在庫管理や生産サイクルの最適化が必要と考えられる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回転期間は全体を通じて比較的安定しており、2020年から2024年までに若干の増減はあるが、概ね59日から72日の範囲に収まっている。2024年にはやや短縮方向に向かっており、回収サイクルの改善が進んでいる可能性がある。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2020年の121日から2024年の168日へと増加し、特に2021年以降、その期間が長くなる傾向にある。これは全体のキャッシュサイクルの長期化を意味し、資金回収までの期間が延びていると解釈できる。長期化の要因として、在庫と売掛金の両方の増加が寄与している可能性がある。
買掛金のローテーション日数
Eaton Corp. plc、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 4.18 | 4.39 | 4.51 | 4.75 | 6.24 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 87 | 83 | 81 | 77 | 58 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 61 | 62 | 59 | 57 | 74 | |
| Caterpillar Inc. | 70 | 67 | 77 | 84 | 77 | |
| GE Aerospace | 119 | 112 | 123 | 110 | 100 | |
| Honeywell International Inc. | 105 | 109 | 103 | 107 | 95 | |
| Lockheed Martin Corp. | 13 | 14 | 13 | 5 | 6 | |
| RTX Corp. | 72 | 69 | 68 | 62 | 66 | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | 64 | 67 | 70 | 65 | 66 | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | 42 | 45 | 47 | 47 | 49 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 4.18 = 87
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- 買掛金回転率の推移
- 2020年から2024年にかけて、買掛金回転率は徐々に低下している。この指標の低下は、仕入れに対する支払いの頻度が減少していることを示唆しており、支払い条件の緩和や支払期間の延長、または仕入先からの信用供与の改善を反映している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数の推移
- 買掛金のローテーション日数は、2020年の約58日から2024年には約87日にまで増加している。この増加は、支払いまでの日数が長期化していることを示しており、資金繰りの改善や支払条件の交渉による効果を示していると考えられる。
- 全体の傾向と解釈
- これらの指標から、同社は支払い条件を緩和し、仕入先への支払いを遅らせる戦略を採っていると推察される。これは短期的にはキャッシュフローの管理に有利に働く可能性がある一方、取引関係に対する影響や信用リスクの変動も留意すべき点である。また、買掛金の回転効率の低下は、売掛金の回収や在庫の管理とあわせて総合的な資金繰りの観点からも注視が必要と考えられる。
キャッシュコンバージョンサイクル
Eaton Corp. plc、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 100 | 92 | 90 | 82 | 62 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 68 | 70 | 72 | 61 | 59 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 87 | 83 | 81 | 77 | 58 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | 81 | 79 | 81 | 66 | 63 | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 419 | 365 | 407 | 444 | 405 | |
| Caterpillar Inc. | 138 | 127 | 124 | 124 | 134 | |
| GE Aerospace | 125 | 95 | 80 | 77 | 79 | |
| Honeywell International Inc. | 68 | 64 | 64 | 50 | 55 | |
| Lockheed Martin Corp. | 19 | 17 | 21 | 25 | 28 | |
| RTX Corp. | 49 | 64 | 55 | 58 | 65 | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 資本財 | 152 | 140 | 140 | 143 | 144 | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| 工業 | 88 | 83 | 83 | 91 | 98 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 100 + 68 – 87 = 81
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2020年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は一貫して増加している。この期間において、在庫が滞留しやすくなっている可能性が示唆される。特に2022年以降の増加速度が顕著であり、効率性の低下が懸念される。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は2020年から2024年にかけて比較的安定的に推移している。わずかに変動しているものの、全年で70日前後の範囲内に収まっており、過度な遅延は見られないが、若干の長期化傾向も留意すべきである。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払い期間は年々増加しており、2024年には87日に達している。これにより、支払猶予期間を延長する傾向が顕著となっており、企業の資金流動性や支払い管理の変化が示唆される。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは2020年の63日から2023年の79日にかけて増加し、2024年には81日となっている。これにより、現金化にかかる期間が長くなる傾向が見られ、企業の運転資金管理や営業サイクルの効率性低下を示唆している。