自己資本利益率 (ROC)
自己資本利益率は、事業資産に対する税引後利益率です。投下資本利益率は、金利や会社の負債や資本構造の変化の影響を受けません。ビジネスの生産性パフォーマンスを測定します。
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投下資本利益率 (ROIC)
Eaton Corp. plc, ROIC計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| ROIC競合 他社4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 NOPAT. 詳しく見る »
2 投下資本. 詳しく見る »
3 2024 計算
ROIC = 100 × NOPAT ÷ 投下資本
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 税引後営業利益（NOPAT）の推移
- 2020年から2024年にかけて、税引後営業利益は一貫して増加傾向を示している。2020年の1,541百万米ドルから2024年には3,854百万米ドルへと増加しており、その増加幅は約2.5倍に達している。これにより、収益の向上と効率的なコスト管理の継続的な改善が示唆される。
- 投下資本の変化
- 投下資本も全期間で増加を続けている。2020年の27,450百万米ドルから2024年には31,924百万米ドルへと約16%の増加を見せている。この持続的な資本投入は、事業の拡大や投資活動の継続を反映していると考えられる。
- 投下資本利益率（ROIC）の動向
- ROICは2020年の5.61%から2024年には12.07%と、ほぼ2倍以上に高まっている。特に2021年以降、その伸び率は顕著であり、投資効率の改善を示している。これは、投下資本に対する利益生成能力が向上していることを意味し、効率的な資本運用とビジネスの収益性改善を反映している。
- 総合的な評価
- この期間にわたり、税引後営業利益とROICが共に顕著に増加していることは、収益性の向上と資本の効率的な活用を示しており、会社の財務パフォーマンスは改善基調にあると評価できる。ただし、投下資本の増加幅に対して利益の増加幅がより大きいため、資本効率の向上が実質的に進んでいることも注目される。
ROICの分解
Eaton Corp. plc、ROICの分解
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024/12/31 | = | × | × | ||||
| 2023/12/31 | = | × | × | ||||
| 2022/12/31 | = | × | × | ||||
| 2021/12/31 | = | × | × | ||||
| 2020/12/31 | = | × | × |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 営業利益率 (OPM)
- この期間において、営業利益率は2020年の11.4％から2024年には19.37％に増加しており、全体的に収益性の向上を示している。特に、2021年から2023年にかけては明確な上昇傾向が観察され、2023年にかけての利益率の回復とさらなる拡大が見て取れる。この傾向は、売上高に対する利益の効率性が高まったことを反映している可能性がある。
- 資本回転率 (TO)
- 資本回転率は、2020年の0.65から2024年には0.78へと上昇している。これは、総資本に対する売上の効率性が向上したことを示している。この期間中、資本の運用効率が改善され、収益の最大化に寄与していると考えられる。資本回転率の増加は、資本コストに対してより効果的に売上を生成していることを示唆している。
- 実効現金税率 (CTR)
- 実効税率は概ね80％前後で推移しており、2022年には80.11％まで上昇したが、他の年と比較して大きな変動は見られない。全体としては安定した税負担率を示しているが、税率の高さは純利益に対する税金負担の重さを示唆している可能性がある。この税率の安定は、税務戦略や税務環境の変動が限定的であることを反映している可能性がある。
- 投下資本利益率 (ROIC)
- ROICは2020年の5.61％から2024年に12.07％に増加しており、資本効率の大きな改善を示している。特に、2022年から2024年にかけての伸びは顕著であり、投下資本に対する収益性の向上が継続していることを示している。この改善は、企業の資産運用や投資戦略の成功を示唆し、株主価値の創出に寄与していると考えられる。
営業利益率 (OPM)
Eaton Corp. plc, OPM計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| もっとその： 繰延収益負債の増減 | ||||||
| 調整後売上高 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| OPM3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| OPM競合 他社4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 NOPAT. 詳しく見る »
2 現金営業税. 詳しく見る »
3 2024 計算
OPM = 100 × NOPBT ÷ 調整後売上高
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 全体的な売上高の動向
- 調整後売上高は2020年から2024年まで継続的に増加しており、特に2023年と2024年には大きな伸びを見せている。2020年の約17,881百万米ドルから2024年には24,870百万米ドルへと約39.4％の増加を示している。これは売上規模の拡大を反映しており、事業の成長傾向が継続していると考えられる。
- 営業利益と税引前営業利益の変動
- 税引前営業利益は2020年の2,038百万米ドルから2023年の4,141百万米ドルに増加し、2024年には4,818百万米ドルに達している。2021年には3,147百万米ドル、2022年には3,086百万米ドルといった一時的な増減を見せているが、全体としては増加傾向にある。特に2023年以降の増加は、売上高の拡大に伴う利益の拡大を示唆している。
- 営業利益率（OPM）の推移
- 営業利益率は2020年の11.4％から2021年には15.9％へと大きく改善し、その後2022年には14.81％、2023年には17.76％と推移し、2024年には19.37％とさらに上昇している。これらの数字は、売上高の増加に伴って利益の効率性も向上していることを示しており、コスト管理や収益性の改善に成功している可能性が高い。特に2023年と2024年の直近の年度では、営業利益率の改善が顕著であり、経営の効率化や市場での競争力強化が進んでいると考えられる。
資本回転率(TO)
Eaton Corp. plc, TO計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| もっとその： 繰延収益負債の増減 | ||||||
| 調整後売上高 | ||||||
| 投下資本1 | ||||||
| 効率比 | ||||||
| TO2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| TO競合 他社3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 調整後売上高
- 2020年から2024年にかけて、調整後売上高は一貫して増加しており、各年度において成長傾向を示している。2020年の約17,881百万米ドルから2024年の約24,870百万米ドルへと、約39％の増加が観察され、売上高の拡大が続いていることが示唆される。
- 投下資本
- 投下資本も同様に増加傾向にあり、2020年の27,450百万米ドルから2024年の31,924百万米ドルに至るまで着実に積み増しが進んでいる。これは企業の投資活動が拡大していることを示し、資本基盤の拡大を反映していると考えられる。
- 資本回転率(TO)
- 資本回転率は2020年の0.65から2024年の0.78へと上昇している。これは、投下資本に対する売上高の効率性が向上していることを示し、資本をより効率的に活用できていることを示唆している。特に2021年以降、顕著な増加が見られ、運用効率の改善を反映している可能性が高い。
総合的に見て、売上高および投下資本の増加とともに、資本回転率の向上が確認できる。これにより、企業は拡張期にありながらも資本効率を高めていることが示されており、財務効率改善および売上拡大の両面において良好な動向を示していると評価できる。
実効現金税率 (CTR)
Eaton Corp. plc, CTR計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 税率 | ||||||
| CTR3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| CTR競合 他社3 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
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2 現金営業税. 詳しく見る »
3 2024 計算
CTR = 100 × 現金営業税 ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金営業税
- 2020年から2024年にかけて、現金営業税の金額は一貫して増加傾向にある。2020年には497百万米ドルであったが、2024年には最大の964百万米ドルに達し、約1.9倍に増加している。この伸びは、営業活動による現金流入の増加または企業規模の拡大を反映している可能性がある。特に、2021年において顕著な増加が見られ、その後も安定的に上昇している。
- 税引前営業利益 (NOPBT)
- 同期間中、税引前営業利益も一定の増加傾向を示している。2020年には2,038百万米ドルだったのが、2024年には4,818百万米ドルに達しており、約2.4倍の増加となっている。2021年にも大きく伸びており、その後も堅調に増加している。これにより、営業活動の収益性が向上していることが示唆される。年度別には、2023年に一時的に上昇幅が拡大している点にも注目できる。
- 実効現金税率 (CTR)
- 実効税率は、2020年の24.39%から2021年には26.02%へやや上昇した後、2022年には19.89%に低下している。その後2023年に20.06%、2024年には20%と、比較的安定した水準で推移している。全体として、2022年には一時的な税負担の軽減が見られ、それ以降はおおむね20%前後で推移していることから、税負担のコントロールが胎動していると考えられる。