流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Kimberly-Clark Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
流動流動性比率は、2017年の第1四半期から第4四半期にかけて、0.87から0.89へと緩やかに変動し、その後2018年には低下傾向を示し、0.8から0.77まで減少しました。2019年には、0.73から0.81の間で変動し、その後2020年には再び上昇し、1.00まで増加しました。しかし、2020年の第4四半期には0.80まで低下し、2021年の第1四半期には0.77となりました。全体として、この比率は期間中に変動しており、安定した傾向は見られません。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2017年の第1四半期から第3四半期にかけて0.52から0.56へと上昇しましたが、その後第4四半期には0.50に低下しました。2018年には一貫して低下し、0.46から0.41へと減少しました。2019年には、0.40から0.45の間で変動し、2020年には0.54まで上昇しましたが、その後0.39まで低下しました。2021年の第1四半期には0.38となりました。この比率は、流動流動性比率と同様に、期間中に変動しており、明確なトレンドは認められません。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2017年の第1四半期から第2四半期にかけて0.14から0.18へと上昇し、その後は低下傾向を示し、2017年の第4四半期には0.11まで減少しました。2018年には、0.09から0.08の間で変動し、2019年には0.07から0.08の間で推移しました。2020年には、0.15から0.25へと大幅に上昇しましたが、2020年の第4四半期には0.05まで急落し、2021年の第1四半期も0.05で推移しました。この比率は、他の流動性比率と比較して変動幅が大きく、短期的な資金繰りに影響を受けやすいと考えられます。
全体として、これらの流動性比率は、短期的な債務履行能力の指標として解釈できます。流動流動性比率と迅速な流動性比率は、1を下回る期間が多く、短期的な債務を完全にカバーできない可能性を示唆しています。現金流動性比率は、特に2020年の第4四半期と2021年の第1四半期に大幅に低下しており、直ちに現金で支払える債務の割合が低いことを示しています。これらの比率の変動は、事業運営、在庫管理、および資金調達戦略の変化を反映している可能性があります。
流動流動性比率
Kimberly-Clark Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 5,143) | 5,174) | 6,075) | 5,904) | 5,646) | 5,057) | 5,064) | 5,321) | 5,255) | 5,041) | 5,108) | 5,028) | 5,372) | 5,211) | 5,226) | 5,390) | 5,112) | ||||||
| 流動負債 | 6,694) | 6,443) | 6,102) | 6,494) | 6,483) | 6,919) | 6,782) | 6,585) | 7,197) | 6,536) | 6,805) | 6,655) | 6,674) | 5,858) | 5,412) | 5,889) | 5,864) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | 0.77 | 0.80 | 1.00 | 0.91 | 0.87 | 0.73 | 0.75 | 0.81 | 0.73 | 0.77 | 0.75 | 0.76 | 0.80 | 0.89 | 0.97 | 0.92 | 0.87 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.87 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
1 Q1 2021 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 5,143 ÷ 6,694 = 0.77
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2017年3月31日時点の5112百万米ドルから、2020年12月31日時点の5174百万米ドルまで、概ね横ばいの傾向を示しています。期間中に変動が見られますが、全体的な範囲は狭いです。2020年3月31日には5646百万米ドルとピークに達し、その後減少しています。
一方、流動負債は、2017年3月31日時点の5864百万米ドルから、2021年3月31日時点の6694百万米ドルまで、一貫して増加しています。この増加傾向は、特に2018年を通じて顕著であり、その後も継続しています。
流動流動性比率は、流動資産と流動負債の関係を示す指標であり、2017年3月31日時点の0.87から、2021年3月31日時点の0.77まで、全体的に低下傾向にあります。
- 詳細な分析
- 2017年3月期から2017年6月期にかけて、流動資産は増加し、流動負債はほぼ横ばいであるため、流動流動性比率は改善しています。
- 2017年9月期から2018年3月期にかけて、流動資産は比較的安定している一方で、流動負債は増加傾向にあるため、流動流動性比率は低下しています。
- 2018年6月期から2018年12月期にかけて、流動負債の増加が加速し、流動流動性比率はさらに低下しています。
- 2019年を通じて、流動流動性比率は比較的低い水準で推移していますが、2020年3月期には一時的に0.87まで改善しています。
- 2020年6月期から2020年12月期にかけて、流動資産は増加し、流動負債は減少したため、流動流動性比率は大幅に改善し、1.00に達しています。
- 2021年3月期には、流動流動性比率は再び低下し、0.77となっています。
これらのデータから、流動負債の増加が流動流動性比率の低下に寄与していることが示唆されます。流動資産の変動は、流動流動性比率に影響を与えていますが、流動負債の動向ほど顕著ではありません。
迅速な流動性比率
Kimberly-Clark Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 320) | 303) | 1,518) | 1,448) | 979) | 442) | 416) | 534) | 491) | 539) | 494) | 484) | 626) | 616) | 655) | 1,051) | 835) | ||||||
| 売掛金、純額 | 2,199) | 2,235) | 2,125) | 2,024) | 2,519) | 2,263) | 2,306) | 2,397) | 2,377) | 2,164) | 2,308) | 2,286) | 2,470) | 2,315) | 2,360) | 2,221) | 2,224) | ||||||
| クイックアセットの合計 | 2,519) | 2,538) | 3,643) | 3,472) | 3,498) | 2,705) | 2,722) | 2,931) | 2,868) | 2,703) | 2,802) | 2,770) | 3,096) | 2,931) | 3,015) | 3,272) | 3,059) | ||||||
| 流動負債 | 6,694) | 6,443) | 6,102) | 6,494) | 6,483) | 6,919) | 6,782) | 6,585) | 7,197) | 6,536) | 6,805) | 6,655) | 6,674) | 5,858) | 5,412) | 5,889) | 5,864) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.38 | 0.39 | 0.60 | 0.53 | 0.54 | 0.39 | 0.40 | 0.45 | 0.40 | 0.41 | 0.41 | 0.42 | 0.46 | 0.50 | 0.56 | 0.56 | 0.52 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.61 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
1 Q1 2021 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 2,519 ÷ 6,694 = 0.38
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとのクイックアセットの合計は、2017年の第1四半期から第4四半期にかけて、3059百万米ドルから2931百万米ドルへと減少傾向を示しました。2018年には、第1四半期に3096百万米ドルまで回復しましたが、その後は2703百万米ドルまで再び減少しました。2019年は、比較的安定した水準で推移し、2868百万米ドルから2705百万米ドルへと緩やかに減少しました。2020年には、第1四半期に3498百万米ドルと大幅に増加し、その後は3643百万米ドルまで上昇しましたが、第4四半期には2538百万米ドルまで大きく減少しました。2021年の第1四半期は2519百万米ドルでした。
流動負債は、2017年の第1四半期から第4四半期にかけて、5864百万米ドルから5858百万米ドルへとほぼ横ばいでした。2018年には、第1四半期に6674百万米ドルまで増加し、その後は6536百万米ドルまで減少しました。2019年は、6782百万米ドルから6919百万米ドルへと増加傾向を示しました。2020年には、6483百万米ドルから6102百万米ドルへと減少しましたが、2021年の第1四半期には6694百万米ドルまで増加しました。
迅速な流動性比率は、2017年の第1四半期から第4四半期にかけて、0.52から0.5へと低下しました。2018年には、0.46から0.41へと一貫して低下しました。2019年は、0.4から0.39へとわずかな低下を示しました。2020年には、0.54と大幅に上昇し、その後は0.6まで上昇しましたが、第4四半期には0.39まで低下しました。2021年の第1四半期は0.38でした。
- クイックアセットの合計
- 2020年の第1四半期から第3四半期にかけて、顕著な増加が見られましたが、第4四半期には大幅な減少が見られました。この変動は、短期的な資産管理戦略の変化または外部要因の影響を示唆する可能性があります。
- 流動負債
- 全体的に増加傾向にあり、特に2019年と2021年の第1四半期に顕著です。これは、短期的な資金調達の増加または負債構造の変化を示唆する可能性があります。
- 迅速な流動性比率
- 2017年から2019年にかけては低下傾向にありましたが、2020年には一時的に回復しました。しかし、2020年の第4四半期と2021年の第1四半期には再び低下しており、短期的な流動性の悪化を示唆する可能性があります。比率の変動は、クイックアセットと流動負債の間のバランスの変化を反映しています。
現金流動性比率
Kimberly-Clark Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 320) | 303) | 1,518) | 1,448) | 979) | 442) | 416) | 534) | 491) | 539) | 494) | 484) | 626) | 616) | 655) | 1,051) | 835) | ||||||
| 現金資産総額 | 320) | 303) | 1,518) | 1,448) | 979) | 442) | 416) | 534) | 491) | 539) | 494) | 484) | 626) | 616) | 655) | 1,051) | 835) | ||||||
| 流動負債 | 6,694) | 6,443) | 6,102) | 6,494) | 6,483) | 6,919) | 6,782) | 6,585) | 7,197) | 6,536) | 6,805) | 6,655) | 6,674) | 5,858) | 5,412) | 5,889) | 5,864) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 0.05 | 0.05 | 0.25 | 0.22 | 0.15 | 0.06 | 0.06 | 0.08 | 0.07 | 0.08 | 0.07 | 0.07 | 0.09 | 0.11 | 0.12 | 0.18 | 0.14 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.45 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
1 Q1 2021 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 320 ÷ 6,694 = 0.05
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
現金資産総額は、2017年3月31日の8億3500万米ドルから、2020年6月30日には15億1800万米ドルまで増加傾向にありました。その後、2020年12月31日には3億2000万米ドルまで大幅に減少し、2021年3月31日には3億2000万米ドルで推移しています。全体として、変動幅が大きいものの、2017年から2020年にかけて増加傾向が見られました。
流動負債は、2017年3月31日の58億6400万米ドルから、2018年9月30日には68億500万米ドルまで増加しました。その後、2019年12月31日には69億1900万米ドルとピークに達し、2020年12月31日には64億4300万米ドルまで減少しました。2021年3月31日には66億9400万米ドルに増加しています。流動負債は概ね高水準で推移し、期間中に変動が見られます。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2017年3月31日の0.14から、2017年6月30日には0.18に上昇しました。その後、2018年3月31日には0.09まで低下し、2018年9月30日と2018年12月31日には0.07と0.08で推移しました。2020年6月30日には0.22、2020年9月30日には0.25と一時的に上昇しましたが、2020年12月31日には0.05まで大幅に低下し、2021年3月31日も0.05で推移しています。この比率は、全体的に低い水準で推移しており、短期的な支払い能力の指標として注意が必要です。
現金資産総額の変動と流動負債の変動を比較すると、現金資産総額が増加した期間には、流動負債も増加する傾向が見られます。しかし、現金流動性比率が低い水準で推移していることから、現金資産の増加が流動負債の増加を十分にカバーできていない可能性があります。特に、2020年12月31日以降の現金流動性比率の低下は、短期的な支払い能力に対する懸念を示唆しています。