流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
McKesson Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
- 流動比率の動向
- 2010年の第2四半期から2016年の第2四半期まで、流動比率はおおむね1.07から1.24の範囲で推移しており、概ね安定した水準を維持している。しかしながら、2012年の第1四半期に1.09に一時的に低下し、その後は再び1.1から1.16の範囲で推移している。この指標の変動は、流動資産と流動負債のバランスにおいて一時的な調整や変動があった可能性を示唆している。
- 迅速比率の傾向
- 迅速比率は2010年の0.66から2016年の0.64まで、大きな変動は見られず、全体的にほぼ横ばいで推移している。ただし、2010年から2012年にかけてやや高めの水準（0.69）を示していた期間も見られるが、その後は0.58から0.65の範囲に収まっており、流動比率に比べて流動性の調整が厳格に行われている傾向があることを示している。
- 現金流動性比率の変動
- 現金流動性比率は全体的に低い水準で推移しており、2010年の0.19付近から2016年の0.12まで、わずかに低下している。特に2012年の第2四半期と第4四半期では0.10台となるなど、現金の手元資産に比べて流動負債に対する比率は厳しい状況が続いている。これは、企業の短期的な現金ポジションが限られている可能性を示唆している。
流動流動性比率
McKesson Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2010年の第二四半期から2016年の第二四半期まで、流動資産は一貫して増加傾向を示している。特に、2013年以降は著しい増加を見せており、2013年3月期の2億3170百万ドルから2016年9月期には約3億8379百万ドルに達している。これは資産の拡大を反映し、流動資産の増加が企業の短期資金運用能力の向上に寄与している可能性が示唆される。
- 流動負債の推移
- 流動負債も同期間にわたり増加しているが、その増加幅は流動資産に比べてやや控えめである。2010年第2四半期の1億6889百万ドルから2016年第2四半期には約3億5071百万ドルへと増加しており、全体的には負債の膨張が継続していることが確認できる。これにより、企業の負債管理の状況について更なる分析が必要となる。
- 流動性比率の変動
- 流動性比率はおおむね1.07から1.24の範囲で推移しているが、2014年以降はやや低下傾向にある。特に2016年9月期には1.07まで減少しており、これは流動資産に対する流動負債の比率がやや改善を欠いている可能性を示唆している。ただし、依然として1以上の比率を維持しており、短期の支払い能力は一定の水準にあると考えられる。
- 総合的な傾向
- 全体として、流動資産と流動負債の双方が増加していることから、企業の規模拡大や資金流動性の充実を示す一方で、流動性比率の低下は短期的な財務の圧迫を示唆している可能性がある。これらの点を踏まえ、今後の資金管理や負債構造の見直しが求められる可能性がある。
迅速な流動性比率
McKesson Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産と流動負債の推移
-
全期間を通じてクイックアセットの合計は増加傾向にあり、特に2013年以降に顕著な伸びを示している。これは流動資産の積極的な拡大を示唆しており、短期的な支払い能力の強化を反映していると考えられる。
一方、流動負債についても同時に増加しており、特に2014年以降に急激な増加がみられる。この結果として、流動負債の増大に伴う流動比率の低下が見られ、2010年代中盤には0.58前後で推移し、その後も0.6±0.02の範囲内で安定している。これにより、全体として短期負債の増加に対して流動資産も増加しているが、比率としてはやや低下傾向にあるため、短期支払能力の相対的な圧迫も示唆される。
- 流動比率の動向
-
迅速な流動性比率は、全般的に0.58から0.69の範囲内で変動しており、2010年から2015年までは0.6〜0.68の狭い範囲に収まっている。特に2014年から2015年にかけては0.63〜0.64で軽微な変動にとどまっているが、その後2016年にかけて未だ0.63〜0.65の範囲を維持している。
この比率の動きから、短期的な支払い能力は一定の水準を保ちつつも、流動負債の増加とともに若干の圧迫も見られる。全体的には、流動性の維持に努めているが、経営環境の変化により流動性の管理が引き続き重要であることが示唆される。
- 総じてみた展望
-
クイックアセットの増加と流動負債の増加は、規模拡大を背景にした資金調達および運転資本の拡大戦略の一端と考えられる。一方で、流動比率の低下傾向は、短期的な流動性管理の重要性を示しており、今後の運転資本管理においては、負債の増加に対する適切な資産の確保が課題となる可能性がある。
全体としては、一定の流動性を維持しながらも、財務構造の最適化とリスク管理を継続的に進める必要性が浮き彫りとなっている。
現金流動性比率
McKesson Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-K (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-K (報告日: 2015-03-31), 10-Q (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-K (報告日: 2014-03-31), 10-Q (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-K (報告日: 2013-03-31), 10-Q (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-K (報告日: 2012-03-31), 10-Q (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-K (報告日: 2011-03-31), 10-Q (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30).
1 Q2 2017 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の動向
- 2010年から2016年にかけて、現金資産総額は比較的安定した範囲で推移している。ただし、2012年をピークに一時的に減少傾向を示し、その後の数年間は増加に転じている。特に、2013年後半から2014年前半にかけては堅調に増加しており、最終的には5464百万米ドルと、当初の水準を大きく上回っている。これにより、資産の流動性向上が見られる。
- 流動負債の推移
- 流動負債は全体として増加傾向にあり、特に2014年以降に大きく上昇している。2010年には約1.69兆米ドルだったのに対し、2016年には約3.65兆米ドルに達している。この増加は、負債のコストや規模の拡大を反映している可能性があり、負債負担が拡大する局面と捉えられる。
- 現金流動性比率の変動
- 現金流動性比率は、2010年の0.19をピークに、2012年以降は大きく低下している。特に、2012年の最小値0.1や2013年の0.11付近に示されるように、流動性の低下が見られる。ただし、2014年以降はやや持ち直す傾向も見えるが、全体としては低水準に留まっている。この推移は、流動負債の増加に対して現金資産が相対的に不足する状況を示す可能性がある。
- 総合的な見解
- 全体として、現金資産は増加傾向を示し、流動資産の流動性も改善の兆しを見せている。一方で、流動負債も大きく増加しており、流動性比率の低下が示すように、短期的な資金繰りの圧力が続いていると考えられる。こうしたバランスの変化は、長期的な財務安定性への影響や資金運用の戦略見直しの必要性を示唆している。