Stock Analysis on Net
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Occidental Petroleum Corp. (NYSE:OXY)

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貸借対照表の構造:負債と株主資本 

Occidental Petroleum Corp.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本

Microsoft Excel
2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
長期債務の現在の満期 1.33 1.62 0.23 0.25 0.55
現在のオペレーティング・リース負債 0.44 0.60 0.38 0.25 0.59
買掛金 4.39 4.93 5.55 5.20 3.73
給与および関連経費 0.81 0.94 0.00 0.00 0.00
未納の所得税 0.55 0.03 0.00 0.00 0.00
未払利息 0.52 0.45 0.00 0.00 0.00
所得以外の税金 0.52 0.84 0.00 0.00 0.00
Carbon Engineeringの買収買掛金 0.46 0.41 0.00 0.00 0.00
流動資産除去債務 0.45 0.26 0.00 0.00 0.00
支払われる配当金 0.41 0.41 0.00 0.00 0.00
他 1.25 1.87 4.53 5.40 5.40
未払負債 4.98% 5.21% 4.53% 5.40% 5.40%
流動負債 11.14% 12.36% 10.68% 11.09% 10.27%
長期負債(純額)(現在の満期を除く) 29.23 25.05 27.09 39.22 44.65
繰延法人税(純額) 6.31 7.79 7.59 9.38 8.88
資産除去義務 4.73 5.25 5.01 4.91 4.97
長期納税義務 2.58 2.80 0.00 0.00 0.00
環境修復責任 2.06 1.20 1.25 1.26 1.28
年金および退職後の義務 1.20 1.26 1.45 2.05 2.20
非流動オペレーティング・リース負債 0.72 0.98 0.90 0.78 0.80
他 1.67 2.31 4.59 4.21 3.75
その他の繰延クレジットおよび負債 8.23% 8.55% 8.19% 8.30% 8.03%
繰延クレジットおよびその他の負債 19.27% 21.59% 20.79% 22.59% 21.89%
非流動負債 48.50% 46.63% 47.88% 61.82% 66.53%
総負債 59.65% 58.99% 58.57% 72.91% 76.80%
優先株、額面1株あたり1.00ドル 9.70 11.20 13.44 13.01 12.19
普通株式、額面1株あたり0.20ドル 0.27 0.30 0.30 0.29 0.27
自己株式 -18.25 -21.05 -18.97 -14.22 -13.32
追加資本金 23.25 23.54 23.66 22.32 20.67
剰余 金 24.80 26.52 22.72 5.97 3.74
その他の包括利益累計額(損失) 0.21 0.37 0.27 -0.28 -0.36
株主資本 39.98% 40.87% 41.43% 27.09% 23.20%
非支配持分 0.38 0.13 0.00 0.00 0.00
総資本 40.35% 41.01% 41.43% 27.09% 23.20%
総負債と資本 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

長期債務の満期割合の変動
2020年には0.55の割合を占めていた長期債務の満期が、2021年には0.25に大きく縮小している一方で、2022年には0.23とさらに低下していることが見られる。2023年に1.62へ急激に増加し、2024年には1.33に減少している。この変動は、満期の変更や債務のリファイナンス状況の変化を反映している可能性があり、財務フローの調整が行われていることを示唆している。特に2023年の増加は、満期の債務の再設定や新規発行の兆候と解釈できる。
負債構成の変化と流動性管理
2020年から2022年にかけて、長期負債の割合は順次減少しており、2022年には27.09まで低下している。しかし、2023年と2024年の間で再び上昇が見られ、2024年時点では29.23となる。流動負債については、2021年において11.09のピークを示し、その後は若干の変動を経て2024年には11.14へと安定している。これらの動きは、短期負債と長期負債のバランス調整や資金調達戦略に変化があったことを示している。特に2023年以降の長期負債の増加は、資本コストや資金調達期間の視点から重要な動向と考えられる。
資本構成の変動
2020年から2022年にかけて、株主資本は急速に増加し、2022年には41.43に達している。続いて2023年には40.87にやや縮小するも、依然として高水準を維持している。また、剰余金も同様に2022年の22.72から2023年に26.52と大きく増加していることから、内部留保や利益の積み増しによる増資効果が見て取れる。自己株式の割合は負の値で継続して拡大しており、株式の買戻し活動や資本効率の改善を示唆している。
負債と資本のバランスとリスク
総負債比率は2020年の76.8から2022年には58.57に大きく低下したが、その後2023年に58.99、2024年には59.65と若干の回復を見せている。特に非流動負債の割合は2020年の66.53から2022年に47.88まで低下し、その後はまた0.6ポイント上昇し、負債の長期化と流動性管理の調整を反映している。総じて、負債と資本のバランスは2022年までに改善傾向を見せ、その後は安定または微増を示している。
収益性とリスクへの影響
負債の中では、繰延税金資産や資産除去義務など長期的な負債項目が占める割合は平準化しており、環境修復責任や年金義務も一定の割合を維持している。特に環境関連負債は2020年から2024年にかけて1.28から2.06に増加しており、規制強化や環境対応のコスト増加を示す可能性がある。その一方で、優先株と普通株式の比率は相対的に低く、株主資本の比率は2020年の23.2から2022年の41.43に大きく上昇し、資本的側面での堅実さが向上している。自己株式の拡大により、株主に対する還元や企業価値向上の意図も見て取れる。
総括
この分析からは、企業は負債構成の柔軟性を高めながら、資本基盤の強化に努めていることがわかる。特に、長期借入金の再調整や自己株式の買戻しにより、財務の安定性と柔軟性を確保しつつ、環境関連負債の増加に対応した長期的なリスク管理も進めていると考えられる。総負債比率は依然として高いものの、資本の増加により自己資本比率も改善傾向にあり、財務の健全性が向上していることが示唆される。