キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Occidental Petroleum Corp.、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2024/12/31	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31
当期純利益(損失)	3,078)	4,696)	13,304)	2,322)	(14,831)
非継続事業、正味	(182)	—)	—)	468)	1,298)
資産の減価償却、枯渇、償却	7,371)	6,865)	6,926)	8,447)	8,097)
繰延所得税引当金(福利厚生)	(461)	57)	(1,644)	46)	(2,517)
収入に対するその他の非現金(福利厚生)費用	543)	(100)	(8)	229)	419)
資産の減損および関連項目	1,281)	209)	—)	304)	11,002)
(利益)資産売却損等、その他、純額	60)	(522)	(308)	(192)	1,666)
株式投資による未分配(利益)損失	(79)	144)	(219)	(70)	(61)
ドライホール費用	106)	299)	84)	125)	47)
債権の減少(増加)	(133)	1,088)	(97)	(2,086)	2,062)
在庫の減少(増加)	(46)	(91)	(230)	(86)	(484)
(増加)連帯利息債権その他の流動資産の減少	303)	(13)	(335)	(119)	350)
買掛金および未払負債の増加(減少)	(661)	(549)	(478)	865)	(3,228)
現行の国内・外国所得税の増減	559)	225)	(185)	—)	22)
営業資産及び負債の変動	22)	660)	(1,325)	(1,426)	(1,278)
営業活動による純利益(損失)と純現金を調整	8,661)	7,612)	3,506)	7,931)	18,673)
営業活動によるネットキャッシュ	11,739)	12,308)	16,810)	10,253)	3,842)
設備投資	(7,018)	(6,270)	(4,497)	(2,870)	(2,535)
資本発生額の変更	96)	25)	147)	97)	(519)
資産、事業および株式投資の購入、純額	(9,129)	(713)	(990)	(431)	(114)
資産の売却および株式投資による収益(純額)	1,673)	448)	584)	1,624)	2,281)
株式投資およびその他の、純額	(212)	(470)	(116)	406)	109)
投資活動によるネットキャッシュ	(14,590)	(6,980)	(4,872)	(1,174)	(778)
債権証券化ファシリティを活用	—)	900)	400)	—)	—)
債権証券化ファシリティの支払い	—)	(900)	(400)	—)	—)
長期借入金からの収入(純額)	9,612)	(46)	—)	—)	6,936)
長期借入金の支払額(純額)	(4,514)	(22)	(9,484)	(6,834)	(8,916)
優先株式の償還	—)	(1,661)	—)	—)	—)
自己株式の取得	(27)	(1,798)	(3,099)	(8)	(12)
普通株式および優先株式に対する現金配当	(1,446)	(1,365)	(1,184)	(839)	(1,845)
普通株式の発行による収入	584)	135)	293)	31)	134)
非支配持分からの拠出	200)	100)	—)	—)	—)
将来のロイヤリティの売却に伴う負債の支払い	—)	—)	—)	—)	(386)
デリバティブ商品に支払われたネットキャッシュの資金調達部分	—)	—)	(111)	(834)	(362)
資産および事業の購入に対する繰延支払い	(318)	—)	—)	—)	—)
その他の資金調達、純額	(247)	(233)	(130)	(80)	(57)
財務活動によるネットキャッシュ提供(使用済み)	3,844)	(4,890)	(13,715)	(8,564)	(4,508)
非継続事業からの営業キャッシュフロー	(300)	—)	—)	181)	113)
非継続事業からのキャッシュ・フローの投資	—)	—)	—)	(79)	(41)
非継続事業からの資金調達キャッシュフロー	—)	—)	—)	(8)	(8)
非継続事業からのキャッシュフロー	(300)	—)	—)	94)	64)
現金、現金同等物、制限付き現金及び制限付き現金同等物の増加(減少)	693)	438)	(1,777)	609)	(1,380)
現金、現金同等物、譲渡制限付現金及び譲渡制限付現金同等物、期首	1,464)	1,026)	2,803)	2,194)	3,574)
現金、現金同等物、譲渡制限付現金及び譲渡制限付現金同等物、年末	2,157)	1,464)	1,026)	2,803)	2,194)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

収益性の傾向: 当期純利益(損失)は、2020年に大きな赤字を計上した後、2021年に回復し、2022年にピークを迎えている。2023年には再び減少傾向にあるものの、黒字を維持している。これにより、直近の数年間では収益性の変動が見られるが、一定の黒字継続が確認できる。
非継続事業の影響: 非継続事業の正味は2020年と2021年にプラスであったが、その後の期間ではデータが欠損しており、2024年にはマイナスに転じている。これにより、非継続事業の影響が収益改善に寄与した可能性がある一方で、期間による変動の兆しもある。
減価償却費と資産売却: 資産の減価償却、枯渇償却は安定した水準で推移しており、2022年にやや低下した後、2024年には回復している。資産の売却による収益は近年減少傾向にあるが、一定の資産売却によるキャッシュインは継続している。
税金項目および福利厚生費用: 繰延所得税引当金は2020年に負の金額となったが、その後の期間では正負が入り混じりながらも全体的に安定していない。福利厚生に関わるその他の非現金費用は2024年に増加していることから、福利厚生コストの変動要因となっている。
資産の減損および関連項目: 資産の減損額は2020年に顕著に増加し、その後は一時的に減少したが、2024年には再び増加している。これにより、資産の評価損失が継続的な問題として浮上していることが示唆される。
投資・資金調達活動: 投資活動においては、資産および事業購入の純額支出が増加傾向にあり、特に2024年には大きな支出となっている。設備投資も同様に増加し、資本支出の拡大を示している。資金調達については、長期借入金の収入と支出が大きく変動し、2021年と2022年に大量の借入と返済が行われているが、2024年には借入の純動きは少なくなっている。
負債と負債負担: 長期借入金の返済額は年間を通じて高額で随時変動している。特に2020年と2022年に大規模な返済が確認されており、これが財務の圧迫要因となった可能性がある。優先株式の償還や自己株式の取得も行われており、株主還元策を推進している。
キャッシュフロー動向: 営業活動による純現金は、2020年から2022年にかけて大幅に増加した後も、2023年と2024年の堅調な推移を示す。投資活動によるキャッシュフローは、大規模な資本支出と資産購入により引き続きマイナスを維持し、2024年には引き続き大きな支出が見られる。財務活動は、2020年以降の負債返済や株式発行を通じて資金調達を行い、2024年にはプラスに転じている。
現金および流動性: 長期にわたりキャッシュおよび現金同等物は増加傾向にあり、2024年の年末には約2157百万米ドルに達している。期首と比較して流動性は高まりつつあり、運転資本や資金繰りの改善が示唆される。

Occidental Petroleum Corp. (NYSE:OXY)

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