財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Occidental Petroleum Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 85,445) | 74,008) | 72,609) | 75,036) | 80,064) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 2,132) | 1,426) | 984) | 2,764) | 2,008) | |
| 営業資産 | 83,313) | 72,582) | 71,625) | 72,272) | 78,056) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 50,965) | 43,659) | 42,524) | 54,709) | 61,491) | |
| レス： 長期債務の現在の満期 | 1,138) | 1,202) | 165) | 186) | 440) | |
| レス： 長期負債(純額)(現在の満期を除く) | 24,978) | 18,536) | 19,670) | 29,431) | 35,745) | |
| 営業負債 | 24,849) | 23,921) | 22,689) | 25,092) | 25,306) | |
| 純営業資産1 | 58,464) | 48,661) | 48,936) | 47,180) | 52,750) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 9,803) | (275) | 1,756) | (5,570) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 18.30% | -0.56% | 3.65% | -11.15% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Chevron Corp. | -2.10% | 5.21% | 0.03% | -3.43% | — | |
| ConocoPhillips | 29.59% | 10.61% | -5.86% | 44.50% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 26.07% | 3.91% | -1.19% | -4.87% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 16.86% | 5.28% | -1.34% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | 16.00% | 5.39% | -1.05% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 83,313 – 24,849 = 58,464
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= 58,464 – 48,661 = 9,803
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 9,803 ÷ [(58,464 + 48,661) ÷ 2] = 18.30%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の47180百万米ドルから2022年末には48936百万米ドルへと増加しました。しかし、2023年末には48661百万米ドルとわずかに減少した後、2024年末には58464百万米ドルと大幅に増加しました。この傾向は、資産規模の変動を示唆しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 2021年末には-5570百万米ドルとマイナス値を示し、その後2022年末には1756百万米ドルとプラスに転換しました。2023年末には-275百万米ドルと再びマイナスに落ち込みましたが、2024年末には9803百万米ドルと大幅な増加を見せています。この変動は、会計上の計上額の大きな変化を示しており、事業活動や財務戦略の影響を受けている可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2021年末には-11.15%とマイナス値を示し、2022年末には3.65%とプラスに転換しました。2023年末には-0.56%と再びマイナスに落ち込み、2024年末には18.3%と大幅に増加しました。この発生率は、総計上額の純営業資産に対する割合を示しており、その変動は、資産の効率的な活用状況や財務リスクの変化を示唆している可能性があります。特に2024年末の増加は、資産の収益性が向上したか、または財務レバレッジが増加したことを示唆している可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Occidental Petroleum Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| オクシデンタルに帰属する当期純利益(損失) | 3,056) | 4,696) | 13,304) | 2,322) | (14,831) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 11,739) | 12,308) | 16,810) | 10,253) | 3,842) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ | (14,590) | (6,980) | (4,872) | (1,174) | (778) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 5,907) | (632) | 1,366) | (6,757) | (17,895) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 11.03% | -1.30% | 2.84% | -13.52% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | -2.83% | 0.58% | -1.22% | -4.57% | — | |
| ConocoPhillips | 0.37% | 5.11% | -1.56% | -0.78% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -0.55% | -0.04% | -2.93% | -6.69% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | -1.20% | 0.87% | -2.11% | -10.40% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| エネルギー | -0.95% | 0.89% | -1.75% | -10.60% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 5,907 ÷ [(58,464 + 48,661) ÷ 2] = 11.03%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年末の47180百万米ドルから2022年末には48936百万米ドルへと増加しました。しかし、2023年末には48661百万米ドルと若干の減少を示し、その後、2024年末には58464百万米ドルへと大幅な増加を見せています。この変動は、資産の獲得、処分、または評価の変化を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2021年末には-6757百万米ドルというマイナスの値を示し、キャッシュアウトフローが発生したことを示しています。2022年末には1366百万米ドルと大幅に改善し、キャッシュインフローに転換しました。2023年末には-632百万米ドルと再びマイナスに転じ、小規模なキャッシュアウトフローが発生しました。2024年末には5907百万米ドルと大幅なプラスに転換し、キャッシュインフローが大きく増加しました。この変動は、運転資本の管理、投資活動、または財務活動の変化を反映している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2021年末には-13.52%とマイナスの値を示し、営業活動からのキャッシュフローが純営業資産に対してマイナスの影響を与えたことを示しています。2022年末には2.84%とプラスに転換し、キャッシュフローが改善しました。2023年末には-1.3%と再びマイナスに転じ、キャッシュフローが若干悪化しました。2024年末には11.03%と大幅に増加し、営業活動からのキャッシュフローが純営業資産に対して大きなプラスの影響を与えたことを示しています。この発生率の変化は、収益性、運転資本の効率性、または投資活動の変化と関連している可能性があります。