財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
Occidental Petroleum Corp.、貸借対照表の見越計上計算
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | ||||||
| 総資産 | 72,609) | 75,036) | 80,064) | 109,330) | 43,854) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 984) | 2,764) | 2,008) | 3,032) | 3,033) | |
| 運用資産 | 71,625) | 72,272) | 78,056) | 106,298) | 40,821) | |
| 営業負債 | ||||||
| 負債総額 | 42,524) | 54,709) | 61,491) | 75,098) | 22,524) | |
| レス： 長期借入金の現在の満期 | 165) | 186) | 440) | 51) | 116) | |
| レス： 長期負債(純額、現在の満期を除く) | 19,670) | 29,431) | 35,745) | 38,537) | 10,201) | |
| 営業負債 | 22,689) | 25,092) | 25,306) | 36,510) | 12,207) | |
| 純営業資産1 | 48,936) | 47,180) | 52,750) | 69,788) | 28,614) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | 1,756) | (5,570) | (17,038) | 41,174) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 3.65% | -11.15% | -27.81% | 83.69% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.03% | -3.43% | 2.95% | -7.70% | — | |
| ConocoPhillips | -5.86% | 44.50% | -6.11% | 0.79% | — | |
| Devon Energy Corp. | 17.59% | 88.90% | -47.10% | -38.45% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -1.19% | -4.87% | -6.54% | 3.99% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | 3.53% | -23.90% | -13.70% | -0.67% | — | |
| Pioneer Natural Resources Co. | 2.00% | 62.10% | -2.06% | 8.38% | — | |
| Valero Energy Corp. | 8.66% | -4.76% | 4.56% | 2.62% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗品燃料 | 0.58% | 0.93% | -6.60% | 5.61% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | 0.71% | 0.89% | -7.95% | 3.36% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 71,625 – 22,689 = 48,936
2 2022 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= 48,936 – 47,180 = 1,756
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 1,756 ÷ [(48,936 + 47,180) ÷ 2] = 3.65%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | オクシデンタル・ペトロリアム・コーポレーションは、貸借対照表ベースの発生率を使用して、2021年から2022年にかけて収益の質を改善しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
Occidental Petroleum Corp.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| オクシデンタルに帰属する当期純利益(損失) | 13,304) | 2,322) | (14,831) | (667) | 4,131) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 16,810) | 10,253) | 3,842) | 7,203) | 7,669) | |
| レス： 投資活動によって使用されたネットキャッシュ | (4,872) | (1,174) | (778) | (28,873) | (3,206) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | 1,366) | (6,757) | (17,895) | 21,003) | (332) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | 2.84% | -13.52% | -29.21% | 42.69% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | -1.22% | -4.57% | -5.42% | -7.47% | — | |
| ConocoPhillips | -1.56% | -0.78% | -8.78% | 6.83% | — | |
| Devon Energy Corp. | 17.16% | -5.33% | -43.26% | -7.94% | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -2.93% | -6.69% | -7.93% | 3.24% | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -4.94% | 14.35% | -11.70% | -0.77% | — | |
| Pioneer Natural Resources Co. | 0.31% | -15.35% | -4.41% | 0.65% | — | |
| Valero Energy Corp. | 5.69% | -9.15% | 0.18% | -0.37% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗品燃料 | -0.96% | -4.67% | -9.72% | 2.74% | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | -0.75% | -4.77% | -10.95% | 0.53% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 1,366 ÷ [(48,936 + 47,180) ÷ 2] = 2.84%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、オクシデンタル石油株式会社は2021年から2022年にかけて収益の質を改善しました。 |