貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Occidental Petroleum Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 総負債の動向
- 総負債は2020年から2024年にかけて増加傾向を示しており、特に2020年から2022年の間に大きな減少が見られた後、2023年以降再び増加しています。これは、長期債務や短期負債の構成変化によるものと考えられ、企業の資本構成や資金調達戦略における通年の変動を反映しています。特に、長期債務や非流動負債の増加は企業の長期的な資金調達の拡大を示唆しています。
- 負債の財務構造と資本の変動
- 負債比率は2020年から2022年にかけて下降傾向を示し、その後2023年から2024年にかけて再び上昇しています。株主資本は全期間を通じて増加しており、特に2022年以降、剰余金や追加資本金の増加が顕著です。この動きは、利益の積み上げと株主の資本拡充を反映しています。一方、自己株式の額は継続的に増加しており、株主資本の希薄化や自己株買いの戦略も示唆されます。
- 資産の動向と負債との関係
- 総資産は2020年から2024年にかけて着実に増加しており、これは企業の規模拡大や資産の積み増しを反映しています。特に、流動資産の増加とともに、非流動資産も増加しています。負債とのバランスを考慮すると、総負債と資産の比率は企業の資本構造の変化に応じて変動していますが、資産の増加に伴い、総負債も増加しています。環境修復責任や年金義務などの負債も増減を伴いながら、企業の長期的な義務履行能力に影響を及ぼしています。
- 株主資本の推移と企業の収益性
- 株主資本は2020年の18,573百万ドルから2024年には34,159百万ドルに増加しており、企業の収益性向上や資本効率の改善を示しています。剰余金の増加と追加資本金の拡大は、企業の利益留保と資本拡充の戦略を反映します。非支配持分も増加しており、子会社や関連会社における支配権の変動も要因と考えられます。全体として、企業の財務基盤は堅固な成長を示しており、資本の安定性も向上しています。
- その他の重要なポイント
- 長期債務や繰延クレジットなどの負債項目は、規模の縮小と拡大を繰り返しながら、長期運用資金の調整や財務戦略の変遷を示しています。また、環境修復責任や年金義務の変動は、企業の社会的責任と長期的な義務履行に対する対応を反映し、企業のリスク管理体制の変化を示唆します。総じて、財務の安定性と負債管理の強化を背景に、継続的な成長とリスクコントロールのバランスが図られていると評価できます。