財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
United Rentals Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 24,183) | 20,292) | 17,868) | 18,970) | 18,133) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 106) | 144) | 202) | 52) | 43) | |
| 営業資産 | 24,077) | 20,148) | 17,666) | 18,918) | 18,090) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 17,121) | 14,301) | 13,323) | 15,140) | 14,730) | |
| レス： 短期債務と長期債務の現在の満期 | 161) | 906) | 704) | 997) | 903) | |
| レス： 長期借入金(現在の満期を除く) | 11,209) | 8,779) | 8,978) | 10,431) | 10,844) | |
| 営業負債 | 5,751) | 4,616) | 3,641) | 3,712) | 2,983) | |
| 純営業資産1 | 18,326) | 15,532) | 14,025) | 15,206) | 15,107) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 2,794) | 1,507) | (1,181) | 99) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 16.50% | 10.20% | -8.08% | 0.65% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Boeing Co. | -12.09% | 30.23% | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 1.82% | 4.22% | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 2.87% | 10.92% | — | — | — | |
| GE Aerospace | -7.82% | -33.29% | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -1.99% | 9.04% | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 15.67% | 23.38% | — | — | — | |
| RTX Corp. | 1.57% | 1.48% | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 資本財 | -0.33% | -0.06% | 200.00% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | 0.29% | 3.43% | 200.00% | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 24,077 – 5,751 = 18,326
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= 18,326 – 15,532 = 2,794
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,794 ÷ [(18,326 + 15,532) ÷ 2] = 16.50%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
United Rentals Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 2,105) | 1,386) | 890) | 1,174) | 1,096) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 4,433) | 3,689) | 2,658) | 3,024) | 2,853) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (5,016) | (3,611) | (223) | (1,710) | (4,551) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 2,688) | 1,308) | (1,545) | (140) | 2,794) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 15.88% | 8.85% | -10.57% | -0.92% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | -50.32% | -43.09% | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 3.26% | 5.38% | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.55% | 7.52% | — | — | — | |
| GE Aerospace | -15.92% | -53.22% | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -0.79% | 2.16% | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | -1.36% | -10.24% | — | — | — | |
| RTX Corp. | 0.87% | -1.96% | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 資本財 | -5.98% | -13.86% | -3.12% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 工業 | -2.31% | -8.91% | -5.18% | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,688 ÷ [(18,326 + 15,532) ÷ 2] = 15.88%
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