不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 信用損失引当金 | ||||||
| 貸倒引当金引当金引当前債権 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸倒引当金率1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
貸倒引当金率 = 100 × 信用損失引当金 ÷ 貸倒引当金引当金引当前債権
= 100 × ÷ =
信用損失引当金は、2019年から2020年にかけて増加傾向にあり、36百万米ドルから47百万米ドルへと増加しました。その後、2021年には28百万米ドルに減少し、2022年には30百万米ドルに若干増加しました。2023年には再び28百万米ドルに減少しています。全体として、この期間における信用損失引当金の変動は比較的限定的です。
- 貸倒引当金引当前債権
- 貸倒引当金引当前債権は、2019年の8094百万米ドルから2020年には大幅に減少し、4854百万米ドルとなりました。2021年には9996百万米ドルへと大きく増加し、2022年には10791百万米ドル、2023年には11066百万米ドルと、継続的に増加しています。この傾向は、債権残高の増加を示唆しています。
貸倒引当金率は、2019年の0.44%から2020年には0.97%へと大幅に上昇しました。これは、貸倒引当金引当前債権の減少と信用損失引当金の増加が組み合わさった結果と考えられます。2021年には0.28%に低下し、2022年も0.28%で横ばいでした。2023年には0.25%にわずかに低下しています。貸倒引当金率の低下は、債権の質の改善または貸倒引当金引当前債権の増加を示唆している可能性があります。
貸倒引当金引当前債権の増加と貸倒引当金率の低下を比較すると、債権残高の増加が、信用リスクの管理によって相殺されている可能性が考えられます。信用損失引当金は、全体として安定した水準を維持しており、潜在的な損失に対する緩衝材として機能していると考えられます。