短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Valero Energy Corp.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 在庫回転率
- 2019年から2021年にかけて在庫回転率は増加し、2022年にピークの23.64を記録した後、2023年には若干の減少を見せている。これは、在庫管理効率が一時的に向上したものの、2023年にはやや低下した可能性を示唆している。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は2019年から2020年にかけてほぼ横ばいで推移し、その後2021年にやや低下したが、2022年に再び大きく上昇し、2023年にはやや低下している。これは、売掛金の回収効率が一定期間改善された後、2023年にはやや鈍化したことを反映している。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は全体的にやや変動が見られるものの、2022年に一時的に最大値の12.54に達し、その後2023年にはやや低下している。これにより、買掛金の支払頻度や支払条件の変化を示唆している可能性がある。
- 運転資本回転率
- 2020年に急激に低下したものの、その後2021年から2022年にかけて回復し、2022年には最大の26.44を示した。2023年には再び下落している。これは、運転資本の効率的な運用が短期間改善されたものの、その後の調整が行われたことを示す。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2019年の25日から2020年の34日に一時増加した後、2021年に21日まで短縮され、その後2022年に15日と最短となった。2023年には再び21日に戻っている。これは在庫管理効率の向上と調整の動きがあったことを示している。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は、2019年から2020年にかけて変動があり、2021年には32日にピークに達した後、2022年に22日に短縮されている。2023年には28日に戻り、回収期間の変動が継続していることを示している。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2019年の52日から2020年の61日に一時長くなり、その後2021年に53日に短縮したが、2022年には37日と最短に近づいた。2023年には49日に若干長くなっている。これにより、全体的なサイクルの短縮とそれに伴う改善努力の結果が伺える。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は、2019年の36日から2020年に34日に短縮し、その後数年を通じて一貫して約35日前後を推移している。2022年に一時的に41日と長くなったが、2023年には35日程度に収まっている。これらは支払条件の調整や資金繰りの変化を反映している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2019年の16日から2020年に27日に一時延長した後、2021年には12日に短縮され、その後2022年には8日に最短を記録している。2023年には14日に若干延びている。これらの変動は、運転資本の効率的な運用と資金回収期間の改善を示している。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Valero Energy Corp.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 131,834) | 159,587) | 110,848) | 65,652) | 103,546) | |
| 在庫 | 7,583) | 6,752) | 6,265) | 6,038) | 7,013) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | 17.39 | 23.64 | 17.69 | 10.87 | 14.76 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 22.86 | 28.58 | 24.68 | 16.64 | — | |
| ConocoPhillips | 40.16 | 64.39 | 37.94 | 18.75 | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 13.32 | 16.32 | 14.73 | 9.47 | — | |
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 16.73 | 21.03 | 18.18 | 11.43 | — | |
| 在庫回転率産業 | ||||||
| エネルギー | 15.55 | 19.41 | 16.82 | 10.83 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫
= 131,834 ÷ 7,583 = 17.39
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価
- 2019年から2023年にかけて、売上原価は一時的に減少し2020年に最も低くなった後、2021年に大きく増加して2022年にピークを迎えている。2023年にはやや減少しているものの、依然として2021年以前の水準を上回る水準にある。これは販売コストの変動や生産活動の増減に応じた結果と考えられる。
- 在庫
- 在庫は年々増加傾向を示しており、特に2021年から2023年にかけて顕著に増加している。この増加は在庫蓄積の拡大を示唆しており、在庫管理の効率性や需要の変動に影響された可能性がある。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は2019年の14.76から2020年の10.87に下落した後、2021年に大幅に上昇し、2022年にはピークの23.64を記録している。2023年には17.39に低下したものの、依然として2019年の水準よりも高い。これは2021年から2022年にかけて在庫の回転効率が改善されたことを示し、在庫の効率的な活用が図られた可能性を示唆している。一方で、2023年には回転速度が減少しており、在庫の管理状況に変化があった可能性が考えられる。
売掛金回転率
Valero Energy Corp.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収入には、特定の海外事業による売上に対する物品税が含まれます | 144,766) | 176,383) | 113,977) | 64,912) | 108,324) | |
| 貸倒引当金繰入後債権 | 11,038) | 10,761) | 9,968) | 4,807) | 8,058) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 13.12 | 16.39 | 11.43 | 13.50 | 13.44 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 9.88 | 11.52 | 8.45 | 8.24 | — | |
| ConocoPhillips | 10.28 | 11.09 | 7.00 | 7.13 | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 11.05 | 12.14 | 10.29 | 10.93 | — | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 10.56 | 11.81 | 9.22 | 9.59 | — | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| エネルギー | 9.78 | 10.99 | 8.77 | 8.84 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
売掛金回転率 = 収入には、特定の海外事業による売上に対する物品税が含まれます ÷ 貸倒引当金繰入後債権
= 144,766 ÷ 11,038 = 13.12
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- 収入の推移
- 2019年から2022年にかけて、収入は一時的に減少したものの、2022年には前年に比べて大幅に増加し、2023年には再び減少した。特に2022年の売上高の増加は顕著であり、これは海外事業の売上に対する物品税を含むため、海外市場の好調や売上構造の変化が影響している可能性が示唆される。
- 貸倒引当金繰入後の債権残高
- 債権残高は2019年から2022年にかけて増加し、2023年でもわずかに増加している。これは売掛金の増加や、信用リスクのやや高まった状況を示している可能性があり、信用管理の強化や回収効率の改善が緊要となる可能性がある。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は2019年の13.44から2022年の16.39にかけて一時的に上昇しているが、2023年には13.12に低下している。この変動は、売掛金の回収効率の変化を反映しており、2022年にかけては効率的な回収が進んだものの、2023年にはやや低下していることから、回収遅延もしくは売掛金増加の可能性が示唆される。
買掛金回転率
Valero Energy Corp.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 131,834) | 159,587) | 110,848) | 65,652) | 103,546) | |
| 買掛金 | 12,567) | 12,728) | 12,495) | 6,082) | 10,205) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 10.49 | 12.54 | 8.87 | 10.79 | 10.15 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 9.64 | 12.44 | 9.46 | 8.63 | — | |
| ConocoPhillips | 11.04 | 12.84 | 9.16 | 7.04 | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 10.71 | 12.02 | 10.39 | 10.20 | — | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 10.36 | 12.24 | 9.94 | 9.38 | — | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| エネルギー | 10.01 | 11.84 | 9.70 | 9.19 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金
= 131,834 ÷ 12,567 = 10.49
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 2019年から2023年にかけて、売上原価は一時的に増加しており、特に2022年には159,587百万米ドルと前年から大きく増加している。一方、2023年には131,834百万米ドルに減少している。
- 買掛金の動向
- 買掛金は2019年に10,205百万米ドルであったが、その後2020年には6,082百万米ドルと大きく減少した。2021年には再び12,495百万米ドルと増加し、2022年には12,728百万米ドルとなった。2023年はやや減少し12567百万米ドルとなっている。全体として、買掛金は変動を示しており、市場や運営状況の影響を受けている可能性がある。
- 買掛金回転率の分析
- 買掛金回転率は2019年には10.15、2020年には10.79と比較的高い水準で推移していた。2021年には8.87に低下しているが、2022年には12.54と急激に上昇している。2023年には10.49に調整されている。この数値は、買掛金の支払頻度や支払期間の変化を反映しており、2022年にかけて支払サイクルが短縮されたことを示唆している。
運転資本回転率
Valero Energy Corp.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 26,221) | 24,133) | 21,165) | 15,844) | 18,969) | |
| レス： 流動負債 | 16,802) | 17,461) | 16,851) | 9,283) | 13,160) | |
| 運転資本 | 9,419) | 6,672) | 4,314) | 6,561) | 5,809) | |
| 収入には、特定の海外事業による売上に対する物品税が含まれます | 144,766) | 176,383) | 113,977) | 64,912) | 108,324) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | 15.37 | 26.44 | 26.42 | 9.89 | 18.65 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 22.20 | 14.61 | 22.40 | 24.25 | — | |
| ConocoPhillips | 12.98 | 13.30 | 11.37 | 2.80 | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 10.70 | 13.95 | 110.19 | — | — | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 13.21 | 14.08 | 35.45 | — | — | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| エネルギー | 12.72 | 13.82 | 31.75 | 203.11 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
運転資本回転率 = 収入には、特定の海外事業による売上に対する物品税が含まれます ÷ 運転資本
= 144,766 ÷ 9,419 = 15.37
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 2019年から2023年にかけて、運転資本は一時的な変動を経ながらも、全体的に増加傾向を示している。特に、2020年から2021年にかけて大きく増加し、その後も継続的に増加しており、資本の流動性や運営資金の蓄積に積極的に取り組んでいることが示唆される。
- 売上高の動向
- 売上高は2019年において約1087億米ドルであったが、2020年には大きく減少し、約649億米ドルとなった。その後2021年に増加し、最大値の約1140億米ドルに達したが、2022年には再度増加しながらも2023年には約145億米ドル減少し、約145億米ドルの減少を示している。これらの変動は、海外事業の売上を含む税金の影響や市場環境の変化によると考えられる。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は2019年に18.65であったが、2020年には減少し9.89に下落した。これは、売上高の減少や運転資本の相対的な増加を反映していると考えられる。その後は2021年と2022年にかけて回復し、26.42と26.44の高水準を示したが、2023年には大きく低下し15.37となった。この変動は、収益効率の変化や運転資本の効率的運用の難化を示唆している。
- 総合評価
- 全体として、収益と運営効率には著しい変動がみられる。2020年の売上減少と運転資本回転率の大幅な低下は、市場の逆風や供給 chain の問題を反映している可能性がある。一方、2021年および2022年には回復傾向を示し、運転資本の増加とともに、資産運用の改善といったポジティブな動きが見て取れる。ただし、2023年の再度の減少は、市場や財務運用上の課題を示唆しており、今後の経営戦略の調整が必要であると考えられる。
在庫のローテーション日数
Valero Energy Corp.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | 17.39 | 23.64 | 17.69 | 10.87 | 14.76 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 21 | 15 | 21 | 34 | 25 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 16 | 13 | 15 | 22 | — | |
| ConocoPhillips | 9 | 6 | 10 | 19 | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 27 | 22 | 25 | 39 | — | |
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 22 | 17 | 20 | 32 | — | |
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| エネルギー | 23 | 19 | 22 | 34 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 17.39 = 21
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 2019年から2023年にかけて、在庫回転率は全体的に変動しており、特に2020年に低下し、その後、2021年に大きく回復したことが示されている。2022年には再び上昇し最高値を記録した後、2023年にはやや減少している。これらの動きは、在庫の効率的な管理と販売活動の変化を反映している可能性がある。
- 在庫のローテーション日数の傾向
- 在庫のローテーション日数は2019年の25日から2020年に34日に増加し、その後、2021年に21日に短縮されている。2022年には15日まで短縮し、最も効率的な在庫回転を示した。2023年には再び21日に増加している。このパターンは、在庫の回転効率が年々変動しており、特定の年において在庫管理の改善や販売促進が行われたことを示唆している。
- 総合的な解釈
- 全体として、在庫の回転効率は年々変動しているものの、2022年が最も効率的な年であったことが読み取れる。これは、在庫の管理や流通戦略の最適化に成功した結果と考えられる。一方、2020年の低迷は外部環境の変化や供給チェーンの課題に起因している可能性がある。今後も在庫管理の改善と販売戦略の調整が、効率的な資産運用に寄与することが期待される。
売掛金のローテーション日数
Valero Energy Corp.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 13.12 | 16.39 | 11.43 | 13.50 | 13.44 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 28 | 22 | 32 | 27 | 27 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 37 | 32 | 43 | 44 | — | |
| ConocoPhillips | 36 | 33 | 52 | 51 | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 33 | 30 | 35 | 33 | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 35 | 31 | 40 | 38 | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| エネルギー | 37 | 33 | 42 | 41 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 13.12 = 28
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 2019年から2021年まで、売掛金回転率は比較的安定しており、2019年は13.44、2020年は13.5、2021年は11.43と、やや低下傾向にあった。しかし、2022年に急激に16.39へと上昇し、その後2023年は13.12に減少している。この変動は、売掛金の回収効率や顧客との取引条件の変化を示唆している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数の傾向
- 売掛金のローテーション日数は、2019年と2020年はともに27日、2021年に比較的長く32日に達したが、2022年には短縮され22日に減少した。その後、2023年には28日に回復している。このパターンは、2022年において売掛金の回収期間が短縮されたことを示し、資金回収の効率化が進んだことを示唆している。ただし、2023年には元の水準に戻りつつあることも示している。
運転サイクル
Valero Energy Corp.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 21 | 15 | 21 | 34 | 25 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 28 | 22 | 32 | 27 | 27 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | 49 | 37 | 53 | 61 | 52 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 53 | 45 | 58 | 66 | — | |
| ConocoPhillips | 45 | 39 | 62 | 70 | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 60 | 52 | 60 | 72 | — | |
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 57 | 48 | 60 | 70 | — | |
| 運転サイクル産業 | ||||||
| エネルギー | 60 | 52 | 64 | 75 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 21 + 28 = 49
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数について
- 2019年度から2023年度にかけて、在庫のローテーション日数は一時的に増加した後に減少し、その後再び上昇する傾向が見られる。2020年度に一時的に34日まで上昇したが、その後2021年度には21日に減少し、その後2022年度に15日に最も低下した。2023年度には21日に若干回復した。この推移は、在庫管理効率の変動や供給チェーンの影響を反映している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数について
- 売掛金の回収期間は比較的安定しているが、2021年に一時的に32日まで上昇した後、2022年度は22日に短縮し、その後2023年度に28日に再びやや増加している。これにより、回収効率の一時的な改善と、その後のやや遅延が示唆される。total
- 運転サイクルについて
- 運転サイクルは2019年度から2022年度にかけて減少傾向を示し、2022年度には37日まで短縮されたが、2023年度には49日にやや延長している。これは、運転資本の運用効率の改善が一時的に達成されたものの、その後若干の遅延や調整が行われたことを示唆している。これらの傾向は、企業の資金回転効率や在庫・売掛金管理の変化を反映していると考えられる。
買掛金のローテーション日数
Valero Energy Corp.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 10.49 | 12.54 | 8.87 | 10.79 | 10.15 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 35 | 29 | 41 | 34 | 36 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 38 | 29 | 39 | 42 | — | |
| ConocoPhillips | 33 | 28 | 40 | 52 | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 34 | 30 | 35 | 36 | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 35 | 30 | 37 | 39 | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| エネルギー | 36 | 31 | 38 | 40 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 10.49 = 35
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- 買掛金回転率の動向
- 2019年から2023年にかけて、買掛金回転率は一時的に減少したが、2022年には大きく上昇し、2023年にはやや低下している。特に2022年の回転率の上昇は、支払サイクルの短縮または仕入れ条件の変化を示唆している可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数の変化
- 買掛金のローテーション日数は、2019年は36日、2020年にはやや短縮して34日となったが、2021年に41日に増加。その後2022年には29日に大きく短縮し、2023年には再び35日に戻っている。この変動は、支払条件や企業の資金繰りの変化を反映していると考えられる。特に2022年の短縮は、支払期間の改善や資金繰りの合理化によるものと可能性がある。
キャッシュコンバージョンサイクル
Valero Energy Corp.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 21 | 15 | 21 | 34 | 25 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 28 | 22 | 32 | 27 | 27 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 35 | 29 | 41 | 34 | 36 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | 14 | 8 | 12 | 27 | 16 | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | 15 | 16 | 19 | 24 | — | |
| ConocoPhillips | 12 | 11 | 22 | 18 | — | |
| Exxon Mobil Corp. | 26 | 22 | 25 | 36 | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 22 | 18 | 23 | 31 | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| エネルギー | 24 | 21 | 26 | 35 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 21 + 28 – 35 = 14
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- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は2019年の25日から2022年の15日に大きく減少し、その後2023年にやや増加して21日となった。これにより、在庫管理の効率性向上が2020年までに達成され、その後若干の負荷増加が見られることが示唆される。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は2019年の27日と2020年の27日で安定していたが、2021年に一時的に32日に増加し、その後2022年に22日に減少、2023年には28日とほぼ元の水準に回復した。これにより、売掛金の回収頻度が一時的に遅延した可能性があるものの、再び安定した状態に戻ったことが示される。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は2019年の36日から2020年の34日にやや短縮され、その後2021年には41日に増加した。2022年には29日に短縮し、2023年には35日に再び増加している。この動きは、支払条件や支払戦略の変更、または仕入先との交渉状況を反映していると考えられる。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは2019年の16日から2020年の27日にかけて大きく拡大し、その後2021年には12日に縮小した。2022年には8日まで短縮されているが、2023年には14日に再び増加した。これらの変動は、在庫、売掛金、買掛金の各ローテーション日数の変動に連動しており、流動資金の効率的な管理と短期的な資金回収サイクルの改善が進められていることを示している。特に2022年の最短記録は、運転資本の最適化を示唆している。