短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
DexCom Inc.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
在庫回転率は、2019年の第1四半期から2021年の第4四半期にかけて、全体的に低下傾向にあります。2019年の4.09から2021年の第4四半期には2.15まで減少しています。2022年には回復し、3.35まで上昇しましたが、2023年には再び低下し、2.47となりました。この変動は、在庫管理戦略の変化や、需要の変動を示唆する可能性があります。
売掛金回転率は、2019年の第1四半期から2019年の第3四半期にかけて緩やかに上昇し、5.75に達しました。その後、2020年の第4四半期まで低下し、4.5に達しました。2021年には比較的安定していますが、2022年の第4四半期には4.08まで低下しました。2023年には若干回復し、4.33となりました。この変動は、顧客への与信管理や、売掛金の回収期間の変化を示唆する可能性があります。
運転資本回転率は、2019年の第1四半期から2021年の第4四半期にかけて、全体的に上昇傾向にあります。0.77から0.83まで増加しました。2022年には大幅に上昇し、1.59に達しましたが、2023年には低下し、1.13となりました。この変動は、運転資本の効率的な利用状況の変化を示唆する可能性があります。
在庫のローテーション日数は、2019年の第1四半期の89日から、2021年の第4四半期には160日まで増加しました。2022年には109日まで減少しましたが、2023年には再び増加し、148日となりました。この変動は、在庫の販売速度の変化を示唆する可能性があります。
売掛金のローテーション日数は、2019年の第1四半期の66日から、2021年の第4四半期には80日まで増加しました。2022年には74日まで減少しましたが、2023年には84日となりました。この変動は、売掛金の回収期間の変化を示唆する可能性があります。
運転サイクルは、2019年の第1四半期の155日から、2021年の第4四半期には263日まで増加しました。2022年には214日に減少しましたが、2023年には232日となりました。運転サイクルは、在庫のローテーション日数と売掛金のローテーション日数の合計であり、運転資本が企業内で拘束されている期間を示します。この変動は、運転資本管理の効率性の変化を示唆する可能性があります。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
DexCom Inc.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | 351,700) | 324,900) | 278,900) | 273,900) | 275,400) | 246,700) | 230,700) | 225,600) | 203,300) | 178,000) | 161,100) | 169,800) | 160,500) | 167,700) | 148,600) | 153,500) | 149,400) | 129,900) | 111,700) | ||||||
| 在庫 | 498,600) | 421,100) | 366,000) | 306,700) | 311,000) | 339,500) | 342,200) | 357,300) | 351,300) | 319,300) | 289,700) | 234,700) | 200,700) | 165,300) | 141,900) | 119,800) | 120,400) | 117,900) | 101,100) | ||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | 2.47 | 2.74 | 2.94 | 3.35 | 3.15 | 2.67 | 2.45 | 2.15 | 2.03 | 2.10 | 2.28 | 2.76 | 3.14 | 3.75 | 4.10 | 4.55 | 4.20 | 3.86 | 4.09 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 2.71 | 2.62 | 2.77 | 3.10 | 3.37 | 3.24 | 3.36 | 3.59 | 3.47 | 3.27 | 2.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 1.99 | 2.21 | 2.25 | 2.27 | 2.36 | 2.62 | 2.82 | 2.98 | 2.90 | 2.84 | 2.64 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Medtronic PLC | 1.92 | 2.00 | 2.09 | 2.20 | 2.26 | 2.38 | 2.47 | 2.43 | 2.24 | 2.20 | 2.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
在庫回転率 = (売上原価Q3 2023
+ 売上原価Q2 2023
+ 売上原価Q1 2023
+ 売上原価Q4 2022)
÷ 在庫
= (351,700 + 324,900 + 278,900 + 273,900)
÷ 498,600 = 2.47
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
売上原価は、2019年第1四半期から2023年第3四半期にかけて、一貫して増加傾向を示しています。2019年第1四半期の111,700千米ドルから、2023年第3四半期には351,700千米ドルに増加しています。この増加は、特に2022年以降に加速していることが観察されます。
在庫は、2019年第1四半期の101,100千米ドルから、2023年第3四半期には498,600千米ドルへと大幅に増加しています。この増加は、2020年第2四半期以降顕著になり、特に2022年以降は急増しています。在庫の増加幅は、売上原価の増加幅を上回っていることが示唆されます。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は、2019年第1四半期の4.09から、2023年第3四半期には2.47へと一貫して低下しています。この低下傾向は、在庫の増加と売上原価の増加の相対的な関係を示しており、在庫の消化速度が鈍化していることを示唆しています。2021年第2四半期から2022年第1四半期にかけて、特に顕著な低下が見られます。
全体として、売上原価は増加しているものの、在庫の増加幅がそれを上回っており、その結果、在庫回転率は低下しています。この傾向は、需要の変化、サプライチェーンの問題、または在庫管理戦略の変更など、複数の要因によって引き起こされている可能性があります。在庫回転率の低下は、将来的に在庫評価損の可能性や、キャッシュフローへの影響を考慮する必要があることを示唆しています。
売掛金回転率
DexCom Inc.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 収入 | 975,000) | 871,300) | 741,500) | 815,200) | 769,600) | 696,200) | 628,800) | 698,200) | 650,200) | 595,100) | 505,000) | 568,900) | 500,900) | 451,800) | 405,100) | 462,800) | 396,300) | 336,400) | 280,500) | ||||||
| 売掛金、純額 | 785,700) | 750,600) | 636,800) | 713,300) | 564,100) | 560,800) | 544,500) | 514,300) | 529,100) | 483,500) | 443,400) | 428,500) | 370,000) | 296,500) | 300,700) | 286,300) | 234,900) | 217,300) | 204,700) | ||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | 4.33 | 4.26 | 4.75 | 4.08 | 4.95 | 4.77 | 4.72 | 4.76 | 4.38 | 4.49 | 4.57 | 4.50 | 4.92 | 5.79 | 5.32 | 5.16 | 5.75 | 5.62 | 5.51 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 6.15 | 6.52 | 6.89 | 7.02 | 7.03 | 6.33 | 6.20 | 6.64 | 6.61 | 6.58 | 6.13 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Elevance Health Inc. | 17.93 | 18.82 | 16.53 | 18.81 | 19.51 | 18.80 | 16.67 | 20.66 | 18.93 | 18.81 | 17.39 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 7.12 | 7.37 | 6.95 | 6.60 | 7.20 | 7.11 | 6.52 | 7.30 | 7.90 | 7.38 | 6.96 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Medtronic PLC | 5.23 | 5.48 | 5.85 | 5.71 | 5.84 | 5.79 | 5.82 | 5.51 | 5.35 | 5.21 | 5.73 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 17.23 | 19.23 | 14.88 | 18.22 | 18.37 | 16.27 | 15.65 | 20.07 | 19.60 | 18.53 | 16.35 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
売掛金回転率 = (収入Q3 2023
+ 収入Q2 2023
+ 収入Q1 2023
+ 収入Q4 2022)
÷ 売掛金、純額
= (975,000 + 871,300 + 741,500 + 815,200)
÷ 785,700 = 4.33
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
収入は、2019年3月31日時点で280,500千米ドルから、2023年3月31日時点で975,000千米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。特に、2020年9月30日から2021年12月31日までの期間に顕著な伸びが見られます。しかし、2022年3月31日には一時的に減少し、その後再び増加しています。
- 売掛金、純額
- 売掛金、純額も、収入の増加に伴い、2019年3月31日時点の204,700千米ドルから、2023年3月31日時点の785,700千米ドルへと増加しています。収入の増加ペースと比較すると、売掛金の増加ペースは緩やかです。
売掛金回転率は、2019年3月31日の5.51から、2023年3月31日の4.33へと低下傾向にあります。これは、売掛金の回収に時間がかかっていることを示唆しています。2020年6月30日には5.79と一時的に上昇しましたが、その後は一貫して低下しています。2022年3月31日には4.08と最低値を記録し、その後は若干回復しています。
売掛金回転率の低下は、売掛金の回収期間が長期化している可能性を示唆しており、キャッシュフローに影響を与える可能性があります。収入の増加と売掛金回転率の低下を総合的に考慮すると、売掛金の管理戦略を見直す必要があるかもしれません。
運転資本回転率
DexCom Inc.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 4,698,400) | 5,002,900) | 3,767,400) | 3,668,800) | 3,398,500) | 3,808,700) | 3,746,600) | 3,684,400) | 3,656,200) | 3,474,200) | 3,445,100) | 3,424,800) | 3,237,100) | 3,033,000) | 1,995,700) | 1,969,400) | 1,815,700) | 1,744,200) | 1,690,800) | ||||||
| レス： 流動負債 | 1,678,600) | 2,069,700) | 1,865,000) | 1,839,300) | 900,500) | 807,000) | 711,400) | 720,800) | 734,900) | 600,700) | 604,100) | 614,100) | 506,400) | 400,100) | 342,800) | 360,200) | 322,400) | 288,200) | 235,400) | ||||||
| 運転資本 | 3,019,800) | 2,933,200) | 1,902,400) | 1,829,500) | 2,498,000) | 3,001,700) | 3,035,200) | 2,963,600) | 2,921,300) | 2,873,500) | 2,841,000) | 2,810,700) | 2,730,700) | 2,632,900) | 1,652,900) | 1,609,200) | 1,493,300) | 1,456,000) | 1,455,400) | ||||||
| 収入 | 975,000) | 871,300) | 741,500) | 815,200) | 769,600) | 696,200) | 628,800) | 698,200) | 650,200) | 595,100) | 505,000) | 568,900) | 500,900) | 451,800) | 405,100) | 462,800) | 396,300) | 336,400) | 280,500) | ||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | 1.13 | 1.09 | 1.59 | 1.59 | 1.12 | 0.89 | 0.85 | 0.83 | 0.79 | 0.76 | 0.71 | 0.69 | 0.67 | 0.65 | 0.97 | 0.92 | 0.90 | 0.84 | 0.77 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 4.15 | 4.39 | 4.21 | 4.48 | 3.92 | 3.63 | 4.13 | 3.87 | 3.98 | 4.02 | 3.99 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Elevance Health Inc. | 7.92 | 7.69 | 7.60 | 8.37 | 9.11 | 8.85 | 8.65 | 7.23 | 6.79 | 6.67 | 5.38 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 0.95 | 1.03 | 1.15 | 1.29 | 1.21 | 1.17 | 1.26 | 1.22 | 1.17 | 1.03 | 0.88 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Medtronic PLC | 2.81 | 2.82 | 3.84 | 2.97 | 2.21 | 2.13 | 2.15 | 2.15 | 2.02 | 2.00 | 2.44 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
運転資本回転率 = (収入Q3 2023
+ 収入Q2 2023
+ 収入Q1 2023
+ 収入Q4 2022)
÷ 運転資本
= (975,000 + 871,300 + 741,500 + 815,200)
÷ 3,019,800 = 1.13
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
運転資本は、2019年3月31日から2021年12月31日までの期間において、一貫して増加傾向を示しました。2019年3月31日の1455400千米ドルから、2021年12月31日には2963600千米ドルに増加しています。しかし、2022年3月31日には3035200千米ドルとピークに達した後、2022年12月31日には1902400千米ドルまで減少しました。2023年6月30日には3019800千米ドルまで回復しています。
収入は、2019年3月31日から2021年12月31日まで、着実に増加しました。2019年3月31日の280500千米ドルから、2021年12月31日には698200千米ドルに増加しています。2022年には、一時的に減少が見られましたが、2023年6月30日には975000千米ドルと最高値を記録しました。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は、2019年3月31日の0.77から、2021年12月31日には0.83まで緩やかに上昇しました。2022年3月31日には0.85と最高値を記録しましたが、その後、2022年6月30日には1.12、2022年9月30日には1.59、2022年12月31日には1.59と大幅に上昇しました。2023年6月30日には1.13に低下しています。この変動は、収入の増加と運転資本の減少が組み合わさった結果と考えられます。
2022年6月30日から2022年12月31日における運転資本回転率の顕著な上昇は、収入の増加と運転資本の減少によって引き起こされた可能性があります。これは、より効率的な運転資本管理を示唆している可能性があります。しかし、2023年6月30日には回転率が低下しており、今後の動向を注視する必要があります。
全体として、収入は成長傾向にありますが、運転資本の変動とそれに伴う運転資本回転率の変化は、経営戦略や外部環境の変化を反映している可能性があります。特に2022年以降の運転資本回転率の変動は、詳細な分析を必要とします。
在庫のローテーション日数
DexCom Inc.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | 2.47 | 2.74 | 2.94 | 3.35 | 3.15 | 2.67 | 2.45 | 2.15 | 2.03 | 2.10 | 2.28 | 2.76 | 3.14 | 3.75 | 4.10 | 4.55 | 4.20 | 3.86 | 4.09 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 148 | 133 | 124 | 109 | 116 | 137 | 149 | 170 | 180 | 174 | 160 | 132 | 116 | 97 | 89 | 80 | 87 | 95 | 89 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 135 | 139 | 132 | 118 | 108 | 113 | 109 | 102 | 105 | 111 | 122 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 183 | 166 | 162 | 161 | 155 | 139 | 130 | 122 | 126 | 129 | 138 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Medtronic PLC | 190 | 183 | 174 | 166 | 161 | 153 | 148 | 150 | 163 | 166 | 174 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 2.47 = 148
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
在庫回転率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、4.09から4.55へと緩やかな増加傾向を示しました。2020年の第1四半期には4.1に低下した後、第2四半期には3.75、第3四半期には3.14、第4四半期には2.76と、継続的に低下しました。この減少傾向は2021年を通じて続き、在庫回転率は2.28から2.03へと低下しました。2021年第4四半期には2.15に若干回復しましたが、依然として低い水準にあります。2022年には、2.45から3.35へと上昇し、改善の兆しが見られました。しかし、2023年には再び低下し、2.94から2.47へと減少しました。
一方、在庫のローテーション日数は、2019年の第1四半期の89日から第4四半期には80日へと減少しました。2020年には、97日から132日へと増加し、在庫の滞留期間が長くなっていることを示唆しています。この傾向は2021年にも続き、160日から180日へと増加しました。2022年には、149日から109日へと大幅に減少しましたが、2023年には再び増加し、124日から148日となりました。
- 在庫回転率の傾向
- 2019年から2021年にかけては全体的に低下傾向にありましたが、2022年には回復しました。しかし、2023年には再び低下しています。
- 在庫のローテーション日数の傾向
- 2019年から2021年にかけては全体的に増加傾向にありましたが、2022年には大幅に減少しました。しかし、2023年には再び増加しています。
- 両指標の関係
- 在庫回転率と在庫のローテーション日数は逆相関の関係にあり、一方の指標が上昇すると、もう一方の指標は低下します。
これらの指標の変化は、需要の変化、サプライチェーンの混乱、または在庫管理戦略の変更など、さまざまな要因によって引き起こされる可能性があります。
売掛金のローテーション日数
DexCom Inc.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | 4.33 | 4.26 | 4.75 | 4.08 | 4.95 | 4.77 | 4.72 | 4.76 | 4.38 | 4.49 | 4.57 | 4.50 | 4.92 | 5.79 | 5.32 | 5.16 | 5.75 | 5.62 | 5.51 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 84 | 86 | 77 | 89 | 74 | 77 | 77 | 77 | 83 | 81 | 80 | 81 | 74 | 63 | 69 | 71 | 63 | 65 | 66 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 59 | 56 | 53 | 52 | 52 | 58 | 59 | 55 | 55 | 55 | 60 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Elevance Health Inc. | 20 | 19 | 22 | 19 | 19 | 19 | 22 | 18 | 19 | 19 | 21 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 51 | 50 | 53 | 55 | 51 | 51 | 56 | 50 | 46 | 49 | 52 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Medtronic PLC | 70 | 67 | 62 | 64 | 63 | 63 | 63 | 66 | 68 | 70 | 64 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 21 | 19 | 25 | 20 | 20 | 22 | 23 | 18 | 19 | 20 | 22 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 4.33 = 84
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
売掛金回転率は、2019年3月期から2019年9月期にかけて緩やかな上昇傾向を示し、5.51から5.75へと推移しました。その後、2019年12月期に5.16まで低下し、2020年3月期に5.32に回復しました。2020年6月期には5.79とピークに達しましたが、その後は2020年9月期に4.92、2020年12月期に4.5まで低下しました。2021年を通じて、4.38から4.76の間で変動し、2022年には4.72から4.95の間で推移しました。2022年12月期には4.08まで大幅に低下し、2023年3月期に4.75に回復しましたが、その後は2023年6月期に4.26、2023年9月期に4.33と再び低下傾向にあります。
- 売掛金回転率の傾向
- 全体として、売掛金回転率は変動しており、明確な単調増加または減少の傾向は見られません。2020年後半の低下と、2022年12月期の顕著な低下は注目に値します。
売掛金のローテーション日数は、売掛金回転率の逆数として解釈できます。2019年3月期の66日から2019年9月期の63日へと減少しました。その後、2019年12月期に71日に増加し、2020年3月期に69日、2020年6月期に63日と推移しました。2020年9月期には74日、2020年12月期には81日と増加し、2021年には80日から83日の間で推移しました。2022年には77日から74日の間で変動し、2022年12月期には89日と大幅に増加しました。2023年3月期に77日に減少しましたが、その後は2023年6月期に86日、2023年9月期に84日と再び増加傾向にあります。
- 売掛金のローテーション日数の傾向
- 売掛金のローテーション日数は、売掛金回転率の変動と相関関係にあります。2020年後半と2022年12月期に顕著な増加が見られ、これは売掛金の回収に時間がかかっていることを示唆しています。2023年6月期と9月期の増加も同様の傾向を示しています。
売掛金回転率の低下と売掛金のローテーション日数の増加は、売掛金の回収が遅れている可能性を示唆しています。これは、顧客の支払い条件の変更、信用管理の弱体化、または業界全体の経済状況の変化などが原因として考えられます。これらの指標の変化は、キャッシュフローに影響を与える可能性があるため、継続的な監視が必要です。
運転サイクル
DexCom Inc.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | 148 | 133 | 124 | 109 | 116 | 137 | 149 | 170 | 180 | 174 | 160 | 132 | 116 | 97 | 89 | 80 | 87 | 95 | 89 | ||||||
| 売掛金のローテーション日数 | 84 | 86 | 77 | 89 | 74 | 77 | 77 | 77 | 83 | 81 | 80 | 81 | 74 | 63 | 69 | 71 | 63 | 65 | 66 | ||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル1 | 232 | 219 | 201 | 198 | 190 | 214 | 226 | 247 | 263 | 255 | 240 | 213 | 190 | 160 | 158 | 151 | 150 | 160 | 155 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 194 | 195 | 185 | 170 | 160 | 171 | 168 | 157 | 160 | 166 | 182 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 234 | 216 | 215 | 216 | 206 | 190 | 186 | 172 | 172 | 178 | 190 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Medtronic PLC | 260 | 250 | 236 | 230 | 224 | 216 | 211 | 216 | 231 | 236 | 238 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2023 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 148 + 84 = 232
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
在庫のローテーション日数は、2019年3月期から2019年12月期にかけて概ね減少傾向にあり、89日から80日に短縮された。しかし、2020年3月期以降は増加に転じ、2020年12月期には132日に達した。2021年を通じて更に増加し、2021年12月期には170日となった。2022年に入り、在庫のローテーション日数は再び減少傾向に転じ、2022年12月期には109日にまで低下した。2023年に入り、再び増加し、2023年9月期には148日に達した。
売掛金のローテーション日数は、2019年3月期から2019年12月期にかけて小幅な変動を示し、66日から71日に推移した。2020年には、63日から81日へと増加した。2021年も増加傾向が続き、2021年9月期には83日、2021年12月期には77日に達した。2022年は概ね安定しており、74日から89日までの範囲で推移した。2023年には、77日から86日へと小幅な増加が見られた。
運転サイクルは、2019年3月期から2019年12月期にかけて155日から151日に短縮された。2020年に入り、運転サイクルは大幅に増加し、2020年12月期には213日に達した。2021年には、更に増加し、2021年9月期には263日、2021年12月期には247日に達した。2022年には、運転サイクルは減少傾向に転じ、2022年12月期には198日にまで短縮された。2023年には、再び増加し、2023年9月期には232日に達した。
- 在庫のローテーション日数
- 2020年以降、全体的に増加傾向にある。2022年に一時的に減少したが、2023年に再び増加している。これは、在庫管理の効率性や需要の変化を示唆する可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 2019年から2021年にかけて増加傾向にある。2022年は概ね安定しているが、2023年に若干増加している。これは、顧客への請求回収の遅延や、与信政策の変化を示唆する可能性がある。
- 運転サイクル
- 2020年以降、大幅な増加傾向にある。2022年に減少したが、2023年に再び増加している。これは、運転資本の効率性の低下を示唆する可能性がある。運転サイクルは、在庫のローテーション日数と売掛金のローテーション日数の合計に影響を受けるため、両方の要素を考慮する必要がある。