有形固定資産の分析
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有形固定資産、プラント、設備の開示
Diamondback Energy Inc.、貸借対照表:有形固定資産
百万米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | |||||||
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| 石油と天然ガスの特性、会計のフルコスト法 | |||||||||||
| 中流資産 | |||||||||||
| その他の有形固定資産及び土地 | |||||||||||
| 有形固定資産、総計 | |||||||||||
| 枯渇、減価償却費、償却費、減損累計額 | |||||||||||
| 有形固定資産、ネット |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
石油と天然ガスの特性（会計のフルコスト法）は、2017年から2021年にかけて一貫して増加傾向にあります。2017年の92億3300万米ドルから2021年には329億1400万米ドルへと、期間全体で顕著な増加を示しています。特に、2017年から2018年にかけての増加幅が大きく、その後の増加率は緩やかになっています。
中流資産は、2017年の1億9200万米ドルから2018年には7億米ドルへと大幅に増加しましたが、その後は2019年の9億3100万米ドル、2020年の10億1300万米ドル、2021年の10億7600万米ドルと、増加幅は縮小しています。2018年以降は、比較的安定した水準で推移していると考えられます。
その他の有形固定資産及び土地も、2017年の8100万米ドルから2021年には1億7400万米ドルへと増加しています。増加率は比較的安定しており、着実な成長を示しています。
有形固定資産、総計は、2017年の95億500万米ドルから2021年には341億6400万米ドルへと増加しています。この増加は、石油と天然ガスの特性の増加が主な要因と考えられます。2018年から2019年にかけての増加幅が大きく、その後は増加率が鈍化しています。
枯渇、減価償却費、償却費、減損累計額は、2017年のマイナス21億6100万米ドルから2021年にはマイナス135億4500万米ドルへと、絶対値で増加しています。これは、資産の価値が時間経過とともに減少していることを示しています。マイナス値であるため、資産価値の減少を表しています。
有形固定資産、ネットは、2017年の73億4400万米ドルから2021年には206億1900万米ドルへと増加しています。これは、有形固定資産、総計の増加と、枯渇、減価償却費、償却費、減損累計額の増加を相殺した結果です。2017年から2018年にかけての増加幅が大きく、その後は増加率が鈍化しています。
- 石油と天然ガスの特性
- 2017年から2021年にかけて一貫して増加。
- 中流資産
- 2018年に大幅増加後、安定傾向。
- その他の有形固定資産及び土地
- 着実な増加傾向。
- 有形固定資産、総計
- 石油と天然ガスの特性の増加に牽引され増加。
- 枯渇、減価償却費、償却費、減損累計額
- 資産価値の減少を示し、絶対値で増加。
- 有形固定資産、ネット
- 総計の増加と減価償却費の増加を相殺し、増加。
資産年齢比率(サマリー)
Diamondback Energy Inc.、資産経過年数率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
分析対象のデータは、ある企業の平均年齢比の推移を示しています。この指標は、資産の陳腐化の程度や、将来の収益を生み出す能力の維持状況を評価する上で重要となります。
- 2017年
- 2017年末の平均年齢比は22.74%であり、比較的若い資産構成を示唆しています。これは、比較的新しい資産が収益に貢献している可能性を示唆します。
- 2018年
- 2018年末には、平均年齢比が11.99%に大幅に低下しました。この減少は、資産の更新や新規投資が行われたか、あるいは減価償却が進み、資産の帳簿価額が減少したことを示唆しています。いずれにしても、資産構成がさらに若返ったと考えられます。
- 2019年
- 2019年末には、平均年齢比は18.64%に上昇しました。これは、2018年の大幅な減少からの反動であり、新たな資産の取得や既存資産の評価額の変動が考えられます。しかし、依然として2017年よりも低い水準にあります。
- 2020年
- 2020年末には、平均年齢比が43.16%に急増しました。この大幅な上昇は、資産の陳腐化が進んだか、あるいは新規投資が抑制されたことを示唆しています。外部環境の変化や戦略的な意思決定が影響している可能性があります。
- 2021年
- 2021年末には、平均年齢比は39.65%に若干低下しました。2020年の急増からは減速しているものの、依然として高い水準にあります。この傾向は、資産の更新や新規投資が限定的であったことを示唆している可能性があります。
全体として、この期間における平均年齢比は大きく変動しており、2018年に最低水準を記録した後、2020年にかけて顕著な上昇を見せています。2021年には若干の改善が見られますが、長期的な視点では資産の陳腐化に対する注意が必要であると考えられます。これらの変動の背景にある具体的な要因を理解するためには、追加的な情報が必要となります。
平均年齢比
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 枯渇、減価償却費、償却費、減損累計額 | ||||||
| 有形固定資産、総計 | ||||||
| 資産年齢比率 | ||||||
| 平均年齢比1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 平均年齢比 = 100 × 枯渇、減価償却費、償却費、減損累計額 ÷ 有形固定資産、総計
= 100 × ÷ =
分析期間において、枯渇、減価償却費、償却費、減損累計額は一貫して増加傾向を示しています。2017年の2161百万米ドルから2021年には13545百万米ドルへと、顕著な増加が見られます。この増加は、資産の利用に伴う価値の減少、または資産価値の毀損を反映していると考えられます。
有形固定資産、総計は、2017年から2018年にかけて大幅な増加を示し、9505百万米ドルから23146百万米ドルへと急増しました。その後、2019年から2021年にかけては、増加ペースが鈍化し、2021年には34164百万米ドルに達しました。この傾向は、積極的な資産取得や投資活動を示唆している可能性があります。
- 平均年齢比
- 平均年齢比は、2017年の22.74%から2018年には11.99%へと大幅に低下しました。その後、2019年には18.64%に上昇し、2020年には43.16%へと急増しました。2021年には39.65%に若干低下していますが、依然として高い水準を維持しています。この変動は、資産の更新サイクルや、新規資産の導入状況に起因する可能性があります。特に2020年の急増は、既存資産の老朽化や、減損の可能性を示唆しているかもしれません。
全体として、これらの財務指標は、資産の利用と価値の変動、および資産構成の変化を示しています。特に、枯渇、減価償却費、償却費、減損累計額の増加と、平均年齢比の変動は、資産管理戦略と収益性に影響を与える重要な要素であると考えられます。