財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Diamondback Energy Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 22,898) | 17,619) | 23,531) | 21,596) | 7,771) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 654) | 104) | 123) | 215) | 112) | |
| レス： 現金制限 | 18) | 4) | 5) | —) | —) | |
| 営業資産 | 22,226) | 17,511) | 23,403) | 21,381) | 7,659) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 9,653) | 7,815) | 8,625) | 7,429) | 2,189) | |
| レス： 長期債務の現在の満期 | 45) | 191) | —) | —) | —) | |
| レス： 長期借入金(現在の満期を除く) | 6,642) | 5,624) | 5,371) | 4,464) | 1,477) | |
| 営業負債 | 2,966) | 2,000) | 3,254) | 2,965) | 712) | |
| 純営業資産1 | 19,260) | 15,511) | 20,149) | 18,416) | 6,947) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 3,749) | (4,638) | 1,733) | 11,469) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 21.56% | -26.01% | 8.99% | 90.44% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Chevron Corp. | -3.43% | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 44.50% | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -4.87% | — | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | 1.09% | 200.00% | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | 1.02% | 200.00% | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 22,226 – 2,966 = 19,260
2 2021 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2021 – 純営業資産2020
= 19,260 – 15,511 = 3,749
3 2021 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 3,749 ÷ [(19,260 + 15,511) ÷ 2] = 21.56%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2018年から2019年にかけて増加傾向にあり、18416百万米ドルから20149百万米ドルへと約10%増加しました。しかし、2020年には大幅な減少が見られ、15511百万米ドルまで低下しました。その後、2021年には回復し、19260百万米ドルとなりましたが、2018年の水準には達していません。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 2018年の11469百万米ドルから、2019年には1733百万米ドルへと大幅に減少しました。2020年にはマイナス4638百万米ドルと、さらに減少しました。2021年には3749百万米ドルとプラスに転換しましたが、依然として2018年の水準を大きく下回っています。
貸借対照表ベースの発生率は、2018年には90.44%と非常に高い水準にありましたが、2019年には8.99%へと大幅に低下しました。2020年には-26.01%とマイナスとなり、2021年には21.56%と再びプラスに転換しました。発生率は、総計計上額の変動に大きく影響を受けていることが示唆されます。
全体として、純営業資産は変動しながらも概ね安定していますが、総計計上額と発生率は、特に2020年にかけて大きな変動を示しています。総計計上額のマイナス値は、資産の減損や負債の増加など、財務状況に重大な変化があった可能性を示唆しています。2021年の回復傾向は、事業環境の改善や戦略的な取り組みによるものと考えられます。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Diamondback Energy Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diamondback Energy, Inc.に帰属する当期純利益(損失) | 2,182) | (4,517) | 240) | 846) | 482) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 3,944) | 2,118) | 2,734) | 1,565) | 889) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (1,539) | (2,101) | (3,888) | (3,503) | (3,132) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (223) | (4,534) | 1,394) | 2,784) | 2,726) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | -1.28% | -25.43% | 7.23% | 21.96% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | -4.57% | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | -0.78% | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -6.69% | — | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗燃料 | -5.23% | -14.30% | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| エネルギー | -5.33% | -18.29% | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -223 ÷ [(19,260 + 15,511) ÷ 2] = -1.28%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2018年から2019年にかけて増加傾向にありましたが、2020年には大幅に減少しました。その後、2021年には再び増加に転じました。この変動は、事業運営における資産の獲得と処分、または資産価値の評価変更を示唆している可能性があります。
- 純営業資産
- 2018年の18416百万米ドルから2019年には20149百万米ドルへと増加しました。しかし、2020年には15511百万米ドルと大幅に減少し、2021年には19260百万米ドルへと回復しました。
キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2018年から2019年にかけて減少しました。2020年にはマイナスに転換し、2021年もマイナスの状態が継続しました。この傾向は、将来のキャッシュフローに対する期待が低下しているか、またはキャッシュフローの予測が下方修正されたことを示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2018年の2784百万米ドルから2019年には1394百万米ドルへと減少しました。2020年には-4534百万米ドルとマイナスに転換し、2021年には-223百万米ドルと依然としてマイナスの状態でした。
キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2018年から2019年にかけて大幅に低下しました。2020年にはマイナスとなり、2021年もマイナスの状態が継続しました。この減少傾向は、キャッシュフローの予測精度が低下しているか、またはキャッシュフローの変動性が高まっていることを示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2018年の21.96%から2019年には7.23%へと大幅に低下しました。2020年には-25.43%とマイナスに転換し、2021年には-1.28%と依然としてマイナスの状態でした。