財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
Diamondback Energy Inc.、貸借対照表の見越計上計算
百万米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | ||||||
| 総資産 | 22,898) | 17,619) | 23,531) | 21,596) | 7,771) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 654) | 104) | 123) | 215) | 112) | |
| レス： 制限付き現金 | 18) | 4) | 5) | —) | —) | |
| 運用資産 | 22,226) | 17,511) | 23,403) | 21,381) | 7,659) | |
| 営業負債 | ||||||
| 負債総額 | 9,653) | 7,815) | 8,625) | 7,429) | 2,189) | |
| レス： 長期借入金の現在の満期 | 45) | 191) | —) | —) | —) | |
| レス： 長期債務(現在の満期を除く) | 6,642) | 5,624) | 5,371) | 4,464) | 1,477) | |
| 営業負債 | 2,966) | 2,000) | 3,254) | 2,965) | 712) | |
| 純営業資産1 | 19,260) | 15,511) | 20,149) | 18,416) | 6,947) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | 3,749) | (4,638) | 1,733) | 11,469) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 21.56% | -26.01% | 8.99% | 90.44% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Chevron Corp. | -3.43% | 2.95% | — | — | — | |
| ConocoPhillips | 44.50% | -6.11% | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -4.87% | -6.54% | — | — | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -23.90% | -13.70% | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -11.15% | -27.81% | — | — | — | |
| Valero Energy Corp. | -4.76% | 4.56% | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗品燃料 | -2.67% | -6.24% | 200.00% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | -2.56% | -7.65% | 200.00% | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 22,226 – 2,966 = 19,260
2 2021 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2021 – 純営業資産2020
= 19,260 – 15,511 = 3,749
3 2021 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 3,749 ÷ [(19,260 + 15,511) ÷ 2] = 21.56%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | Diamondback Energy Inc.は、貸借対照表ベースの発生性向を使用して、2020年から2021年にかけて収益の質を改善しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
Diamondback Energy Inc.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
百万米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diamondback Energy, Inc.に帰属する当期純利益(損失) | 2,182) | (4,517) | 240) | 846) | 482) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 3,944) | 2,118) | 2,734) | 1,565) | 889) | |
| レス： 投資活動におけるキャッシュ・フロー | (1,539) | (2,101) | (3,888) | (3,503) | (3,132) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | (223) | (4,534) | 1,394) | 2,784) | 2,726) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | -1.28% | -25.43% | 7.23% | 21.96% | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | ||||||
| Chevron Corp. | -4.57% | -5.42% | — | — | — | |
| ConocoPhillips | -0.78% | -8.78% | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -6.69% | -7.93% | — | — | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | 14.35% | -11.70% | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | -13.52% | -29.21% | — | — | — | |
| Valero Energy Corp. | -9.15% | 0.18% | — | — | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | ||||||
| 石油、ガス、消耗品燃料 | -4.28% | -9.46% | 5.76% | — | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | ||||||
| エネルギー | -4.41% | -10.74% | 1.30% | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -223 ÷ [(19,260 + 15,511) ÷ 2] = -1.28%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | Diamondback Energy Inc.は、キャッシュフロー計算書に基づく発生率を使用して、2020年から2021年にかけて収益の質を改善しました。 |