Diamondback Energy Inc. (NASDAQ:FANG)

分析期間において、法人税引当金（給付金）は変動を示しています。2017年には1百万米ドルであったものが、2018年には-1百万米ドルに減少した後、2019年と2020年には数値が報告されていません。2021年には25百万米ドルに増加しています。

繰延所得税引当金（福利厚生）

繰延所得税引当金（福利厚生）は、分析期間を通じて大きな変動を示しています。2017年には-21百万米ドル、2018年には169百万米ドルと大幅に増加し、2019年には47百万米ドルに減少しました。2020年には-1042百万米ドルと大幅な減少を見せ、2021年には606百万米ドルに増加しています。この変動は、福利厚生に関連する税務上の取り扱い、または関連する会計上の変更を示唆している可能性があります。

所得税（所得税）の引当金（利益）は、繰延所得税引当金（福利厚生）と同様の傾向を示しています。2017年には-20百万米ドル、2018年には168百万米ドルと増加し、2019年には47百万米ドルに減少しました。2020年には-1104百万米ドルと大幅な減少を見せ、2021年には631百万米ドルに増加しています。この傾向は、繰延所得税引当金（福利厚生）との関連性を示唆しており、全体的な所得税の引当金に影響を与えていると考えられます。

全体として、これらの引当金は、期間を通じて大幅な変動を示しており、税務戦略、会計方針の変更、または事業運営の変化を反映している可能性があります。特に2020年の大幅な減少と2021年の回復は、詳細な調査を必要とする重要な変動です。

分析期間において、連邦法定税率は2017年から2018年にかけて大幅な減少を見せ、その後は一貫して21%で推移している。この変化は、税制改革の影響によるものと考えられる。

実効所得税率

2017年にはマイナス3.93%という特異な値を示しており、これは繰延税金資産の評価や税務上の損失の活用など、一時的な要因による可能性が考えられる。2018年には151%と急増し、その後2019年には13%、2020年には19.1%、2021年には21.7%と低下傾向を示している。実効税率の変動は、税引控除、税額控除、および課税所得の構成の変化に起因すると考えられる。特に2018年の高水準は、一時的な税務上の利益による影響が大きいと推測される。

実効所得税率は、連邦法定税率とは大きく異なっており、会計上の利益と税務上の利益の差異、および税務戦略の影響を受けていることが示唆される。2017年と2018年の実効税率の変動は、事業活動における特異な出来事や税務上の調整による影響が大きいと考えられる。2019年以降は、実効税率が比較的安定しており、連邦法定税率に近づいている。

営業損失およびその他の繰越は、2017年から2020年まで増加傾向にあり、75百万米ドルから524百万米ドルへと増加した。2021年には682百万米ドルに増加し、継続的な増加を示している。

デリバティブ

デリバティブの数値は、2017年から2018年までデータが存在しない。2019年には60百万米ドル、2021年には36百万米ドルと変動している。

株式報酬は、2017年の1百万米ドルから2019年の7百万米ドルまで増加し、その後2020年と2021年には7百万米ドル、5百万米ドルと減少している。

ViperのViper LLCへの投資

ViperのViper LLCへの投資は、2018年の94百万米ドルから2021年の163百万米ドルまで一貫して増加している。

ラトラーのRattler LLCへの投資

ラトラーのRattler LLCへの投資は、2019年の58百万米ドル、2021年の40百万米ドルと、データが存在する期間で変動している。

その他の項目は、2017年の2百万米ドルから2021年の22百万米ドルまで増加傾向にある。

繰延税金資産

繰延税金資産は、2017年の101百万米ドルから2021年の948百万米ドルまで一貫して増加している。

評価引当金

評価引当金は、2017年の0百万米ドルから2021年には-315百万米ドルへと、マイナスの値が拡大している。これは評価の減少を示唆している。

繰延税金資産（評価引当金控除後）は、2017年の101百万米ドルから2021年の633百万米ドルまで増加しているが、増加率は繰延税金資産単独の増加率よりも低い。

石油および天然ガスの特性と機器

石油および天然ガスの特性と機器は、2017年の-203百万米ドルから2021年の-1702百万米ドルまで、マイナスの値が拡大している。これは資産価値の減少を示唆している。

中流投資

中流投資は、2017年の-6百万米ドルから2021年の-224百万米ドルまで、マイナスの値が拡大している。

デリバティブの数値は、2017年と2020年のデータが存在しない。2018年には-46百万米ドルとマイナスの値を示している。

ラトラーのRattler LLCへの投資は、2019年に-8百万米ドルとマイナスの値を示している。

その他の項目は、2019年の-3百万米ドル、2020年の-3百万米ドル、2021年の-5百万米ドルとマイナスの値を示している。

繰延税金負債

繰延税金負債は、2017年の-209百万米ドルから2021年の-1931百万米ドルまで、マイナスの値が拡大している。

正味繰延税金資産（負債）は、2017年の-108百万米ドルから2021年の-1298百万米ドルまで、マイナスの値が拡大している。

繰延税金資産(純額)は、2017年から2018年にかけて97百万米ドルから142百万米ドルへと増加しました。その後、2019年には73百万米ドルに減少し、2020年にはさらに40百万米ドルへと減少しました。2021年には、40百万米ドルから変動はありませんでした。この項目は、2018年をピークとして、その後一貫して減少傾向にあります。

繰延税金資産(純額)の傾向

2018年にピークを迎え、その後継続的に減少しています。2020年以降は横ばいの状態が続いています。

繰延税金負債は、2017年の108百万米ドルから、2018年には1785百万米ドルへと大幅に増加しました。2019年には1886百万米ドルとさらに増加し、2020年には783百万米ドルに減少しました。2021年には1338百万米ドルへと増加しました。この項目は、2017年から2019年にかけて増加傾向にあり、2020年に減少した後、2021年に再び増加しています。

繰延税金負債の傾向

2017年から2019年にかけて大幅に増加し、2020年に減少、そして2021年に再び増加しています。全体としては変動の大きい傾向を示しています。

繰延税金資産(純額)と繰延税金負債を比較すると、繰延税金負債の規模が常に繰延税金資産(純額)を大きく上回っています。両項目の動きは対照的であり、繰延税金資産(純額)が減少する一方で、繰延税金負債は大きく変動しています。この状況は、将来の税務上の影響を考慮する必要があることを示唆しています。

総資産は、2017年から2018年にかけて大幅に増加し、その後2019年まで緩やかに増加しました。2020年には減少に転じましたが、2021年には再び増加しました。調整後総資産の推移も同様の傾向を示しています。

総負債は、2017年から2019年にかけて一貫して増加しました。2020年には減少しましたが、2021年には再び増加し、過去最高水準に達しました。調整後総負債も同様の傾向を示しており、2021年には総負債の増加幅を上回る増加が見られます。

株主資本合計は、2017年から2018年にかけて大幅に増加し、その後2019年まで緩やかに増加しました。2020年には減少に転じましたが、2021年には再び増加しました。調整後株主資本合計の推移も同様の傾向を示しています。

当期純利益は、2017年から2019年にかけて増加しましたが、2020年には大幅な損失を計上しました。2021年には黒字に転換し、利益は増加しました。修正当期純利益の推移も同様の傾向を示しており、2020年の損失幅は修正値の方が大きくなっています。

総資産の傾向

2017年から2018年にかけて大幅な増加、その後2019年まで緩やかな増加、2020年に減少、2021年に再び増加。

総負債の傾向

2017年から2019年にかけて一貫した増加、2020年に減少、2021年に再び増加。

株主資本合計の傾向

2017年から2018年にかけて大幅な増加、その後2019年まで緩やかな増加、2020年に減少、2021年に再び増加。

当期純利益の傾向

2017年から2019年にかけて増加、2020年に大幅な損失、2021年に黒字転換と利益増加。

全体として、資産と負債は2017年から2021年にかけて変動しており、2020年に大きな転換点が見られます。当期純利益は2020年に大きく落ち込みましたが、2021年には回復しました。調整後の数値と報告された数値の間には、わずかな差異が見られますが、全体的な傾向は一致しています。

純利益率は、2017年から2019年にかけて減少傾向にあり、2019年には6.17%まで低下しました。2020年には大幅なマイナスに転じ、-163.9%を記録した後、2021年には32.34%に回復しました。調整後の純利益率も同様の傾向を示し、2020年には-201.71%まで低下し、2021年には41.32%に上昇しました。調整後の数値は、調整されていない数値と比較して、変動幅が大きくなっています。

総資産回転率は、2017年から2019年にかけて緩やかに上昇し、0.17に達しました。2020年には0.16に若干低下しましたが、2021年には0.29に大幅に上昇しました。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示し、2021年には0.3に達しました。調整後の数値は、調整されていない数値よりも若干高い値を示しています。

財務レバレッジ比率は、2017年から2020年にかけて上昇傾向にあり、2020年には2.0に達しました。2021年には1.89に低下しました。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示し、2021年には1.71に低下しました。調整後の数値は、調整されていない数値と比較して、変動幅が小さくなっています。

自己資本利益率は、2017年から2019年にかけて減少傾向にあり、2019年には1.81%まで低下しました。2020年には大幅なマイナスに転じ、-51.36%を記録した後、2021年には18.05%に回復しました。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示し、2020年には-58.49%まで低下し、2021年には20.83%に上昇しました。調整後の数値は、調整されていない数値と比較して、変動幅が大きくなっています。

総資産利益率は、2017年から2019年にかけて減少傾向にあり、2019年には1.02%まで低下しました。2020年には大幅なマイナスに転じ、-25.64%を記録した後、2021年には9.53%に回復しました。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2020年には-31.68%まで低下し、2021年には12.2%に上昇しました。調整後の数値は、調整されていない数値と比較して、変動幅が大きくなっています。

純利益率

2020年に大幅なマイナスを記録し、2021年に回復。

総資産回転率

2021年に大幅に上昇。

財務レバレッジ比率

2020年にピークに達し、2021年に低下。

自己資本利益率

2020年に大幅なマイナスを記録し、2021年に回復。

総資産利益率

2020年に大幅なマイナスを記録し、2021年に回復。

当期純利益は、2017年から2019年にかけて増加傾向にあり、482百万米ドルから240百万米ドルへと減少した。2020年には大幅な損失を計上し、-4517百万米ドルとなったが、2021年には2182百万米ドルと大幅な利益回復を見せた。

修正当期純利益も、当期純利益と同様の傾向を示している。2017年の462百万米ドルから2018年の1015百万米ドル、2019年の287百万米ドルへと推移し、2020年には-5559百万米ドルと大幅な損失を計上した。2021年には2788百万米ドルと大きく改善した。

純利益率

純利益率は、2017年の40.65%から2018年の39.71%と小幅に低下した後、2019年には6.17%と大幅に減少した。2020年には-163.9%と大幅なマイナスとなり、2021年には32.34%と回復した。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率は、2017年の38.92%から2018年の47.66%と上昇し、2019年には7.38%と減少した。2020年には-201.71%と大幅なマイナスを記録し、2021年には41.32%と大きく改善した。

純利益率と調整後の当期純利益率は、当期純利益および修正当期純利益の変動を反映しており、特に2020年の損失がこれらの指標に大きな影響を与えていることがわかる。2021年には両指標ともに大幅な回復を見せており、収益性の改善を示唆している。

調整後の当期純利益率は、調整前の当期純利益率と比較して、より大きな変動を示している。これは、調整項目が収益性に与える影響が大きいことを示唆している可能性がある。

財務データに基づき、分析結果を以下に示します。

総資産

総資産は、2017年から2018年にかけて大幅に増加し、7771百万米ドルから21596百万米ドルへと増加しました。その後、2019年には23531百万米ドルとさらに増加しましたが、2020年には17619百万米ドルと減少しました。2021年には22898百万米ドルと再び増加し、2018年水準に近づきました。

調整後総資産

調整後総資産の推移は、総資産の推移と類似しています。2017年から2018年にかけて大幅な増加（7771百万米ドルから21499百万米ドル）、2019年のさらなる増加（23389百万米ドル）、2020年の減少（17546百万米ドル）、そして2021年の回復（22858百万米ドル）が見られます。調整後総資産は、総資産とほぼ同額であり、調整項目の影響は限定的であると考えられます。

総資産回転率

総資産回転率は、2017年の0.15から2018年には0.1に低下しました。その後、2019年には0.17に上昇し、2020年には0.16に若干低下しました。2021年には0.29と大幅に上昇し、過去5年間の最高値を記録しました。これは、総資産に対する収益の創出効率が向上したことを示唆しています。

総資産回転率(調整後)

調整後総資産回転率の推移は、総資産回転率の推移と類似しています。2017年の0.15から2018年には0.1に低下し、2019年には0.17に上昇、2020年には0.16に低下しました。2021年には0.3と大幅に上昇し、総資産回転率の上昇幅をわずかに上回りました。調整後の回転率も、調整前と同様に、収益創出効率の向上を示唆しています。

全体として、総資産および調整後総資産は変動しながらも、2021年にかけて増加傾向にあります。特に、総資産回転率および調整後総資産回転率の2021年の大幅な上昇は、資産の効率的な活用と収益性の向上を示唆する重要な指標です。

総資産は、2017年から2018年にかけて大幅に増加し、その後2019年まで緩やかに増加しました。2020年には減少に転じましたが、2021年には再び増加しました。調整後総資産の推移も同様の傾向を示しています。

総資産

2017年から2018年にかけての増加は顕著であり、その後の変動は比較的緩やかです。2020年の減少は、事業環境の変化や資産の売却などが考えられます。2021年の増加は、事業の回復や新たな投資による可能性があります。

株主資本合計は、2017年から2018年にかけて大幅に増加し、その後2019年まで横ばいとなりました。2020年には減少しましたが、2021年には再び増加しました。調整後株主資本合計の推移も同様の傾向を示しています。

株主資本合計

総資産と同様に、2017年から2018年にかけての増加が目立ちます。2020年の減少は、損失の計上や配当の支払いなどが考えられます。2021年の増加は、利益の増加や増資による可能性があります。

財務レバレッジ比率は、2017年から2020年にかけて一貫して上昇しました。2021年にはわずかに低下しましたが、依然として高い水準にあります。調整後財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しています。

財務レバレッジ比率

比率の上昇は、負債の増加または株主資本の減少を示唆しています。2021年のわずかな低下は、負債の削減または株主資本の増加による可能性があります。全体として、財務レバレッジは比較的高い水準に維持されており、財務リスクの増加につながる可能性があります。

調整後の数値と未調整の数値は、全体的な傾向において一致しています。調整後の数値は、特定の会計処理の影響を除外することで、より純粋な財務状況を反映している可能性があります。

当期純利益は、2017年から2019年にかけて増加傾向にありましたが、2020年には大幅な損失を計上しました。2021年には再び利益を回復し、2017年の水準を上回りました。

修正当期純利益も、当期純利益と同様の傾向を示しています。2017年から2019年にかけて増加し、2020年に損失を計上、そして2021年に回復しています。修正当期純利益は、当期純利益よりも高い水準で推移しています。

株主資本合計は、2017年から2018年にかけて大幅に増加しましたが、その後は減少傾向に転じました。2021年には再び増加し、2017年の水準を上回りました。

調整後株主資本合計も、株主資本合計と同様の傾向を示しています。2017年から2018年にかけて大幅に増加し、その後は減少傾向に転じ、2021年に増加しています。調整後株主資本合計は、株主資本合計とほぼ同水準で推移しています。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2017年の9.18%から2019年には1.81%まで低下しました。2020年には-51.36%と大幅なマイナスとなり、2021年には18.05%と大幅に回復しました。

自己資本利益率(調整後)

調整後自己資本利益率は、自己資本利益率と同様の傾向を示しています。2017年の8.61%から2019年には1.91%まで低下し、2020年には-58.49%と大幅なマイナスとなりました。2021年には20.83%と大幅に回復しました。調整後自己資本利益率は、自己資本利益率よりも低い水準で推移しています。

全体として、利益率は2020年に大きく低下しましたが、2021年には大幅に回復しました。株主資本合計は変動しており、2021年には増加に転じています。調整後の数値は、調整されていない数値と類似したパターンを示しています。

当期純利益は、2017年から2019年にかけて増加傾向にありましたが、2020年には大幅な損失を計上しました。2021年には再び利益に転換し、2017年の水準を上回りました。

修正当期純利益も、当期純利益と同様の傾向を示しています。2017年から2019年にかけて増加し、2020年に損失を計上、そして2021年に大幅な利益を記録しました。修正当期純利益は、当期純利益よりも変動幅が大きい傾向が見られます。

総資産は、2017年から2018年にかけて大幅に増加しました。2019年には増加幅が縮小し、2020年には減少しました。2021年には再び増加し、2018年の水準に近づきました。

調整後総資産は、総資産と同様の傾向を示しています。2017年から2018年にかけて大幅に増加し、2019年に増加幅が縮小、2020年に減少、そして2021年に再び増加しました。調整後総資産と総資産の値はほぼ一致しています。

総資産利益率は、2017年の6.21%から2018年の3.92%に低下し、2019年には1.02%まで低下しました。2020年には-25.64%と大幅なマイナスとなり、2021年には9.53%と大幅に改善しました。

調整後総資産利益率は、総資産利益率と同様の傾向を示しています。2017年の5.94%から2018年の4.72%に低下し、2019年には1.23%まで低下しました。2020年には-31.68%と大幅なマイナスとなり、2021年には12.2%と大幅に改善しました。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも変動幅が大きい傾向が見られます。

総資産利益率と調整後総資産利益率の比較

両指標は類似した傾向を示していますが、調整後総資産利益率の方が変動幅が大きく、特に2020年のマイナス幅が大きくなっています。これは、調整項目の影響によるものと考えられます。

全体として、2020年は損失を計上し、総資産利益率も大幅に低下した苦しい年でしたが、2021年には収益性が回復し、総資産利益率も大幅に改善しました。総資産は2021年に増加しており、事業規模の拡大を示唆しています。