自己資本利益率 (ROC)
自己資本利益率は、事業資産に対する税引後利益率です。投下資本利益率は、金利や会社の負債や資本構造の変化の影響を受けません。ビジネスの生産性パフォーマンスを測定します。
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投下資本利益率 (ROIC)
Diamondback Energy Inc., ROIC計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| ROIC3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| ROIC競合 他社4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 NOPAT. 詳しく見る »
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3 2021 計算
ROIC = 100 × NOPAT ÷ 投下資本
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 税引後営業利益 (NOPAT) の推移
- 2017年には約5億2100万ドル、2018年には約11億7500万ドルと二年続けて増加し、その後2019年に約4億9500万ドルに減少した。2020年には大きなマイナスの約-55億6300万ドルに落ち込み、その後2021年には約3億3000万ドルに回復している。これにより、利益面では著しい変動が見られ、特に2020年においては損失拡大が顕著であった。
- 投下資本の推移
- 投下資本は、2017年の約7.17億ドルから2018年には約20.3億ドルと増加し、2019年には約22億ドルにやや増加した。2020年には一時的に約16.3億ドルまで減少したが、2021年には約21.2億ドルまで回復している。資本の増加は、事業拡大や投資活動の結果と考えられる。
- 投下資本利益率 (ROIC) の変動
- ROICは、2017年の7.27%、2018年の5.79%、2019年は2.25%と低下傾向を示した。その後2020年に大きくマイナスの-34.07%を記録し、資本効率の悪化と収益性の喪失を示唆している。2021年には14.27%に回復し、再び資本に対して高い収益率を示している。全体としては、利益率の極端な変動とともに、資本効率の危機と回復の過程が読み取れる。
ROICの分解
Diamondback Energy Inc.、ROICの分解
| ROIC | = | OPM1 | × | TO2 | × | 1 – CTR3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021/12/31 | = | × | × | ||||
| 2020/12/31 | = | × | × | ||||
| 2019/12/31 | = | × | × | ||||
| 2018/12/31 | = | × | × | ||||
| 2017/12/31 | = | × | × |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 営業利益率 (OPM)
- 2017年度から2018年度にかけては、営業利益率が大きく上昇し、最終的には55.88％に達している。一方、2019年度には大幅に低下し、13.64％となっている。2020年度にはマイナス202.65％と著しい損失を計上し、その後2021年度には再び45.87％と高水準に回復している。これらの変動は、営業活動や外部環境の変化に伴う収益性の不安定さを示唆している。
- 資本回転率 (TO)
- 資本回転率は2017年度と2018年度に低い水準（0.17、0.1）で推移しているが、2019年度には少し上昇して0.18を記録した。2020年度にはわずかに低下しているが、2021年度には0.32まで上昇し、資本の効率的な運用が改善していることを示している。これは、企業が資本をより効果的に利用している兆候と考えられる。
- 実効現金税率 (CTR)
- 実効現金税率は高い水準で推移し、2017年度は97.3％、2018年度には98.73％、2019年度は93.34％を記録している。2020年度には完全に100％に達し、2021年度には97.92％に低下した。このことは、税負担の変動や税務戦略の変化を反映している可能性があるが、いずれの場合も高い税率の水準を維持していることから、税負担が相対的に重いことが示唆される。
- 投下資本利益率 (ROIC)
- 2017年度のROICは7.27％と比較的高水準を示しているが、その後は2018年度には5.79％に低下し、2019年度は2.25％とさらに下降している。2020年度には-34.07％と大きなマイナスに転じ、その後2021年度に14.27％に回復している。この大きな変動は、2020年度における投資の非効率性や損失の大きさを反映しているが、2021年度には回復の兆しを見せている。全体として、資本効率は年々不安定な推移を辿っている。
営業利益率 (OPM)
Diamondback Energy Inc., OPM計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 顧客との契約による収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| OPM3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| OPM競合 他社4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
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2 現金営業税. 詳しく見る »
3 2021 計算
OPM = 100 × NOPBT ÷ 顧客との契約による収益
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 税引前営業利益（NOPBT）
- 2017年から2019年にかけて、税引前営業利益は一貫して増加し、2019年には530百万米ドルに達した。その後、2020年に大きなマイナスとなり、-5585百万米ドルまで低下したが、2021年には再び3195百万米ドルに回復している。この変動は、特に2020年の赤字に起因していると考えられ、利益水準の著しい変動を示している。
- 顧客との契約による収益
- こちらも総じて増加傾向にあり、特に2021年には6747百万米ドルと顕著な伸びを記録している。2017年の1186百万米ドルから比べて、多くの期間で着実に拡大しており、収益の増加が観察される。これは、同社の契約ベースの収益モデルの成功を示唆している。
- 営業利益率（OPM）
- 営業利益率は2017年から2018年にかけて堅調に上昇し、2018年には55.88%に達した。しかし、2019年に大きく低下し、13.64%を記録した後、2020年には-202.65%と大幅な赤字に陥った。この極端な変動は、2020年における企業の経営上の特定の課題や、外的要因によるものである可能性を示している。2021年には45.87%に回復し、利益率が改善したことを反映している。
資本回転率(TO)
Diamondback Energy Inc., TO計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 顧客との契約による収益 | ||||||
| 投下資本1 | ||||||
| 効率比 | ||||||
| TO2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| TO競合 他社3 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 顧客との契約による収益の分析
- 2017年から2019年にかけて、顧客との契約による収益は緩やかな増加傾向を示していたが、2019年をピークに2020年には減少している。2021年に大幅な回復を見せており、2017年の約5.7倍に達している。これは、契約数や単価の増加、または新たな契約取得による収益拡大を示唆していると考えられる。
- 投下資本の変動
- 投下資本は2017年から2018年にかけて大幅に増加しており、その後、2019年と2020年にかけて若干の変動はあるものの、比較的高水準を維持している。2021年には再び上昇しており、資本投入が積極的に行われていることが推測される。この傾向は、資産投資や設備拡充に活用された可能性を示唆している。
- 資本回転率(TO)の推移
- 資本回転率は、2017年と2018年に低い値を示しており、特に2018年は0.1と非常に低い水準にある。2019年には一度上昇し0.18に達しているが、その後2020年と2021年では再び低下している。2021年の資本回転率は0.32と比較的高くなる傾向も見られるが、全般的には資本の効率的な運用に波があることを示している。
実効現金税率 (CTR)
Diamondback Energy Inc., CTR計算、ベンチマークとの比較
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | ||||||
| もっとその： 現金営業税2 | ||||||
| 税引前営業利益 (NOPBT) | ||||||
| 税率 | ||||||
| CTR3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| CTR競合 他社3 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
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2 現金営業税. 詳しく見る »
3 2021 計算
CTR = 100 × 現金営業税 ÷ NOPBT
= 100 × ÷ =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- キャッシュフローの変動について
- 現金営業税の数値は、2017年から2018年にかけて比較的安定し、少し増加した後、2019年には大きく上昇し、2020年にはマイナスに転じている。2021年に再び増加し、過去最高となったことから、現金の流動性に一時的な変動があったが、2021年度には回復傾向にあることが示唆される。
- 税引前営業利益（NOPBT）の推移
- 税引前営業利益は、2017年から2018年にかけて大幅に増加し、2018年度には最高値を記録した。その後、2019年度には減少に転じたが、2020年度には大きくマイナスとなり、経営上の重大な損失が発生したことが読み取れる。2021年度には急激に回復し、再び黒字に転じており、経営環境の改善や事業再編の可能性を示唆している。
- 実効現金税率の変動
- 実効現金税率は、各年度で変動しているが、全体的には低い水準で推移している。特に2018年度は最も低く、2019年度はやや高い数値を示す。一方、2020年度のデータは欠損しているが、2021年度には再び低水準に戻っている。この税率の変動は、税務戦略や税務負担の変動に影響を受けている可能性がある。
- 総合評価
- 全体として、2017年から2018年にかけて業績が堅調に推移し、その後2019年度に一時的な落ち込みを見せている。2020年度の赤字は大きな経営課題を示唆しているが、2021年度には回復し、業績の改善が見て取れる。これらの変動は、原油価格や市場環境、財務戦略の変化など複数の要因によるものと考えられる。