キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Diamondback Energy Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 当期純利益
- 2017年から2018年にかけて増加傾向にあり、その後2019年に減少した後、2020年には大きな赤字を記録したが、2021年に回復し黒字を確保している。特に2020年の赤字は、約4672百万米ドルと他の年に比べて突出しており、経営環境の悪化や特別損失の影響と考えられる。
- 繰延法人税の引当金
- 2017年に負債から資産へと移行し、その後も変動を示す。2018年の大幅なプラス、2020年の大幅なマイナスが顕著であり、税金関連の見積りや将来の税金負債に影響を与える要素として注目される。
- 石油・天然ガスの特性の毀損
- 2020年に790百万米ドル、その後に増加し、2021年には6021百万米ドルと著しく増大している。これは資産の減損が主要な要因と推測され、資源価格の下落や一時的な評価損失増加を反映している可能性がある。
- 減価償却費等
- 一定範囲内で推移し、2020年に1454百万米ドルに増加、その後やや縮小傾向にある。これは資産の使用や償却システムの変動を示すものであり、資産の更新や減価償却費計上の変化と関連していると思料される。
- 株式報酬費用
- 着実に増加しており、2021年に51百万米ドルとなっている。従業員報酬やストックオプションに関する支出の増加を反映している可能性がある。
- 売掛金と所得税未収金
- 売掛金は2017年と2021年に増減を繰り返し、2020年には大きく減少した一方、2021年には再び増加している。所得税未収金は2021年に158百万米ドルと大きく増加、税務関連の未解決事項や見積もりの変動を示唆している。
- 買掛金及び未払負債
- 全体的に減少傾向にあり、負債管理の改善や支払条件の変化を示している可能性がある。特に2020年には急激な減少が見られる。
- 営業活動によるキャッシュフロー
- 一貫してプラスを保ち、2021年には約3944百万米ドルと高水準を維持している。純利益の変動に対し、業務からのキャッシュ生成力は比較的堅調に推移していることを示す。
- 投資活動によるキャッシュフロー
- 常にマイナスの水準で推移し、特に資産取得や掘削・インフラ増設へ多額の資金を投入していることがうかがえる。2020年以降は投資抑制の傾向も見られる。
- 財務活動によるキャッシュフロー
- 大きな変動があり、2020年以降に大きくマイナスに振れている。これは借入金の返済や自社株買い、配当支払いの増加が影響していると考えられる。特に2021年の資金流出が顕著。
- 現金及び現金同等物の純増減
- 2021年に564百万米ドルの純増を示し、それ以前の年は概ね流出超となっている。これは資金管理の改善やキャッシュフローの回復を反映している可能性がある。