流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Express Scripts Holding Co.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31).
- 流動比率の推移
- 2013年3月期から2013年9月期にかけて、流動比率は徐々に増加し、最も高い値である0.82を記録した後、2013年12月期にやや低下した。その後、2014年から2018年にかけて変動しつつ、最終的には0.77に達している。これにより、一定の範囲内で流動性の維持が図られてきたことが示唆される。
- 迅速流動性比率の動向
- 迅速流動性比率は、2013年3月期の0.55から2013年9月期の0.61へ上昇し、その後2014年を通じて変動している。特に2014年12月期には0.45に下がる局面が見られるが、その後、2015年から2018年にかけては0.52から0.62の間で推移している。全体として、短期的な支払い能力は一貫して維持されていると評価できる。
- 現金流動性比率の推移
- 現金流動性比率は2013年3月期に0.17と比較的低い水準から始まり、その後変動を見せながらも、2018年9月期には0.16付近で安定していることが確認できる。特に2014年9月期には0.05と最低点を示したが、その後わずかに回復している。これにより、現金および即時利用可能な資産の比率は低いものの、一定の範囲で安定して推移していることが示された。
- 総合的な傾向と解釈
- 全体として、流動比率・迅速流動性比率・現金流動性比率は共に、2013年から2018年にかけて一定の変動は見られるものの、比較的安定した範囲内で推移している。特に流動比率は最も高い水準を維持し、流動負債に対する資産の対応力に一定の余裕を持たせていることが示唆される。これらのデータは、会社の短期的な支払い能力において顕著な改善または悪化は見られず、財務の安定性は概ね維持されていると考えられる。
流動流動性比率
Express Scripts Holding Co.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31).
1 Q3 2018 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の変化傾向
- 2013年3月から2018年9月までの期間において、流動資産は全体的に増加傾向を示している。特に2015年以降、急激な増加が見られ、2018年3月には約1億3,522万ドルに達している。これにより、流動資産の増加は企業の短期資産の充実を示していると考えられる。
- 流動負債の変動
- 流動負債も2013年3月から2018年9月にかけて増加しているが、その増加幅は流動資産の増加に比べると比較的穏やかである。一方で、2013年12月と2015年12月のピーク時には約1億7,155万ドルに達しており、短期的な資金負担の拡大を示唆している。特に2015年から2016年にかけて流動負債が大きく増加している点が特徴的である。
- 流動性比率の推移
- 流動性比率は2013年3月の0.76から2018年9月の0.77にほぼ横ばいで推移し、企業の短期支払い能力は比較的安定していることが示されている。しかしながら、2014年6月には0.55に低下していることから、一時的な流動資産の減少や負債の増加により流動性が圧迫された局面も存在した。全体としては、2013～2018年度にかけて安定した流動性を維持していると評価できる。
- 総合的な見解
- この期間において、流動資産の拡大と流動負債の増加が並行して進行し、ひとまず流動性比率は安定していることが確認できる。これにより、短期的な資金繰りや支払い能力には一定の余裕が確保されていると推測される。一方で、負債額の増加は将来的な資本構造や財務の圧迫要因ともなり得るため、今後の動向を注視する必要がある。総じて、財務状況は短期的に見て安定しているが、負債管理の継続的な最適化が重要と考えられる。
迅速な流動性比率
Express Scripts Holding Co.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31).
1 Q3 2018 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 傾向と変化の概要
-
分析期間において、主要財務指標には一定の変動が観察される。クイックアセットの合計は、2013年第1四半期の6,284百万ドルから2018年第2四半期の11,530百万ドルまで増加傾向にある。特に、2015年から2018年にかけて顕著な成長が見られ、総資産の拡大が推測される。
流動負債については、一貫して増加しており、2013年第1四半期の約11,524百万ドルから2018年第2四半期の約18,692百万ドルに達している。この増加は、同期間中の総資産増加に伴うものであり、短期負債の積み増しやキャッシュフローに伴う資金調達活動を反映している可能性がある。
- 流動性比率の動向
-
迅速な流動性比率は、2013年の0.55から2018年の0.62まで一定の改善を示している。特に2016年第4四半期以降に比率が上昇しており、短期の負債支払い能力に対して、より良好な資産構成となっていると推測できる。
この比率の向上は、流動資産の増加、あるいは負債の効率的な管理により、短期における支払余力が強化されたことを示唆している。ただし、0.58前後の値から大きく逸脱していないため、依然として流動性リスクが最小ではないものの、一定の改善傾向が見られる。
現金流動性比率
Express Scripts Holding Co.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31).
1 Q3 2018 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2013年から2018年にかけて、現金資産総額は全体的に増加傾向にある。特に2015年から2016年にかけて大きく伸びており、2017年にはピークを迎えている。2018年には一時的に増減を繰り返しながらも、最終的には増加している。
- 流動負債の動向
- 流動負債は2013年から2018年にかけて増加傾向にあり、2016年からは大きく積み増されている。特に2018年の数値は2013年当初と比較して約1.6倍となっており、負債の増加が顕著である。これに伴い、流動負債の規模は財務の圧力を示唆している。
- 現金流動性比率の変化
- 2013年の比率は0.17から始まり、その後変動を繰り返しながらも2015年以降は比較的低い範囲（0.03〜0.20）で推移している。特に2013年から2014年にかけて数値が低迷しており、流動負債に対する現金資産の比率は短期的な支払い能力に懸念を示すこともあり得る。2015年以降はやや改善傾向が見られるが、依然として比較的低水準にある。
- 総合的な評価
- 現金資産の増加が観察される一方で、流動負債も同様に増加していることから、短期的な支払い能力に対して一定の圧力が存在していることが示唆される。現金流動性比率の変動はこの点を裏付けており、特に2013年以降の低い比率は、資金繰りの観点から警戒を要する可能性がある。ただし、全体としては、資産の増加と負債の膨張を考慮しても、流動性の改善や資金管理の強化が重要となる状況にあると評価できる。