キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Express Scripts Holding Co.、連結キャッシュフロー計算書
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2013-12-31).
- 総資産と流動資産の変動傾向
- 財務データによると、総資産価値は2013年から2017年にかけて、営業資産および負債の変動を反映し、一定の変動を示している。特に、流動資産の中でも売掛金が著しく増加し、その後減少に転じていることから、売掛金管理に一定の変動があったことが示唆される。未払金請求およびリベートも大きな変動を見せており、収益回収や支払条件の変化を反映していると考えられる。
- 営業利益と純利益の推移
- 営業活動による純利益および純現金の調整額は、2013年から2017年までの間で概ね安定した高水準を維持している。ただし、特に2017年に、純利益が大きく増加していることから、収益性の改善が伺える。一方、営業活動による純キャッシュフローも同様に増加傾向にあり、キャッシュの創出力が強化されていることが見て取れる。
- 投資活動と資本調達の動向
- 投資活動に関しては、事業の拡大や資本的支出が継続的に行われているが、特に2017年には投資に使用されたキャッシュが著しく増加している反面、資産売却による現金収入も一定確保されている。資本調達面では、長期借入金の増加と返済が順調に行われ、2015年から2017年にかけては長期借入金の純増が見られるが、特に2016年には大きな借入増加と返済の両方が観測される。自己株式取得も積極的に行われており、株主還元策の一環と考えられる。
- 負債と自己株式の動向
- 長期借入金の残高は、2014年以降継続的に増加し、資金調達の一環として利用されている。一方、自己株式の取得は大規模であり、2013年から2017年にかけて金額は減少傾向にあるが、それでも依然として積極的に買い戻しが行われていることを示す。この動きは、株主へのリターンを目的とした株式価値の向上施策と推察される。
- キャッシュポジションと資金管理
- 現金および現金同等物の期末残高は、2013年の約1.99億ドルから2017年の約2.31億ドルに上昇し、全体的に流動性は維持されているものの、その増減には一定の変動が見られる。特に2016年にかけて大きな現金増加があり、その後減少に転じていることから、資金運用やキャッシュフローの適時管理に注力していることが推察される。
- 総合的な傾向
- データ全体を通じて、収益性は堅調に推移し、営業キャッシュフローも好調を保っていることから、企業の財務基盤は堅牢であると考えられる。一方、投資および資本調達の面では積極的な動きが継続しており、市場環境や事業戦略に応じて柔軟な資金運用を行っていることが強調できる。