貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Express Scripts Holding Co.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-K (報告日: 2013-12-31).
- 資産および負債の推移
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総負債は2013年度から2017年度にかけて全体的に増加傾向にあり、2013年度の31,703,400千米ドルから2017年度には36,130,500千米ドルへと増加している。特に、長期借入金は2014年度に一時的に減少したが、その後再度増加し、2017年度には14,981,500千米ドルとなっている。一方、株主資本は2013年度の21,837,400千米ドルから2017年度には18,119,600千米ドルへと減少したものの、その後再び増加し、最終年度には18,125,300千米ドルを記録している。
流動負債も全般的に増加しており、2013年度の13,235,300千米ドルから2017年度には17,846,400千米ドルに達している。これらの動きは、総負債の増加とともに負債構成の変化を示唆している。 - 負債の内訳と変動
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未払金請求およびリベートは、2013年度の6,767,800千米ドルから2017年度には10,188,500千米ドルに増加しており、規模が拡大している。買掛金も同期間内に増加傾向を示し、2013年度の2,900,000千米ドルから2017年度には3,755,700千米ドルに上昇している。未払費用も増加し、最終年度には2,869,300千米ドルとなっている。
これらの増加は、企業の短期的な支払義務が拡大していることを示唆しているが、特に未払金請求およびリベートの増加は、売上やサービス提供に伴う負債の蓄積を反映している可能性がある。
長期借入金は2014年度にピークを迎えた後に減少したが、その後再び増加しており、全体としては横ばいまたは微増の傾向にある。
- 自己資本の変動と収益性
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剰余金は2013年度の3,912,800千米ドルから2017年度には16,318,600千米ドルへと大きく増加している。この増加は、純利益やその他の包括利益による蓄積によるものと考えられる。特に、包括利益の増減から、2015年度と2016年度に一時的に損失が生じていることが読み取れる。
コストで財務省の普通株式は、2013年度の3,905,300千米ドルから2017年度には21,742,500千米ドルに増加しており、自己資本の膨張に伴う発行済み株式の増加や資本調達活動を示唆している。
また、株主資本総額と総資産との関係からも、株主資本比率の一定の変動や、資産と負債のバランスの変化が窺える。 - 財務の安定性と短期・長期の資金調達状況
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財務の安定性を見ると、自己資本比率の変動はあるものの、総資産に対する株主資本の割合は概ね維持されている。負債の増加は総資産に占める負債比率の上昇を伴う可能性があるため、短期的な支払義務の増加とともに資本構成の変動に注意が必要である。
短期債務と長期債務の満期が全体として増減している中、特に短期債務は大きく変動しており、流動負債の増加とともに短期の資金調達の負担が高まっていると考えられる。
これらの動向は、運転資金の管理や長期的な財務戦略に影響を与える可能性がある。