貸借対照表:資産
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
資産とは、過去の出来事の結果として会社が管理し、将来の経済的利益が事業体に流れると予想される資源です。
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Express Scripts Holding Co.、連結貸借対照表:資産(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31).
- 総資産の推移と特徴
- 2013年第1四半期から2018年第2四半期にかけて、総資産は一時的に減少したものの、全体としてはおおむね横ばいあるいは僅かな増加傾向を示している。特に、2013年第1四半期の5,558,570千米ドルに対し、2018年第2四半期には5,341,600千米ドルとなっている。ただし、2016年第4四半期および2017年第4四半期には一時的に低下する局面も観察される。これらの変動は、資産の中で流動資産や固定資産の変動と連動している可能性がある。総じて、資産構成の安定性が維持されていると考えられる。
- 流動資産の変動傾向
- 流動資産は、2013年3月期の8,707,900千米ドルから、2018年6月期には14,352,200千米ドルへと増加している。特に、2014年第2四半期から2016年までの期間にかけて大幅な増加傾向を示し、2015年、2016年において資産の拡大が顕著である。一方で、2016年9月期以降に若干の調整が見られ、2018年第2四半期にはピークを迎えている。これは、キャッシュおよび売掛金の増加に伴う流動性の向上を示していると考えられる。
- 現金および現金同等物の推移
- 現金および現金同等物は、2013年3月期の1,990,000千米ドルから2018年6月期の3,705,700千米ドルへと増加している。この期間にわたる増加は、資金の流動性の強化や、流動性資産の積み増し、あるいは資金効率の改善を示唆していると推測される。ただし、2014年6月期には一時的に1342200千米ドルへと低下した後、その後回復していることから、短期的な資金調整や運用の最適化の可能性も考えられる。
- 売掛金の動向と傾向
- 売掛金は、2013年3月期の4,294,100千米ドルから2018年6月期の7,824,100千米ドルへと増加している。特に2014年から2016年にかけて、売掛金は継続的に増加し、総額は約3,300万米ドル増加した。増加幅の大きさは、売上の拡大や掛販売の増加を反映している可能性がある。売掛金の増加に伴う資金管理の重要性が示唆される一方、その増加が売掛金回収の効率性や回収遅延のリスクに影響している可能性も考慮すべきである。
- 固定資産の変動と資産構成の変化
- 有形固定資産は2013年第1四半期の1,679,700千米ドルから、2018年第2四半期の490,900千米ドルにかけて全体的に減少傾向にある。一方、無形固定資産は一定の増加を示しており、2013年の約15.53億米ドルから2018年には約8.42億米ドルへと減少しているが、一部の期間には安定している。一部の無形固定資産（特にソフトウェア）には増加傾向が見られ、資産の構成の中でソフトウェアやその他の無形資産の比率が高まりつつある可能性を示唆している。これにより、資産構成の変化とともに、企業の資産利用戦略や投資の重点の変化が示唆される。
- 純資産および利益体の観点
- 好意（のれん）は、約29.3億米ドルの水準で安定して維持されており、一定の企業価値の積み上げを示している。一方、他の無形固定資産の純額は、約1.05億米ドルから約8.43百万米ドルへと減少しており、一部の資産の償却や圧縮が進行していると考えられる。これらの動きは、企業の資産戦略や買収・合併戦略の変化、または償却方針の変更を反映している可能性がある。総じて資産の質と構成において、長期的な企業価値を支える重要な要素が形成されていると解釈できる。