貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Marriott International Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
- 全体的な傾向と変化の概要
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2015年から2018年にかけて、財務データは一貫して好ましい傾向を示しており、特に流動負債や長期借入金の割合には変動は微小である一方、総負債比率は一定の範囲内で増加傾向にあると観察される。これにより、企業の負債比率は比較的高水準にありながらも一定に推移していたことを示している。
しかしながら、2019年以降のデータでは、負債比率の上昇とともに株主資本の比率は相対的に減少し、特に「株主資本(赤字)」の比率は積極的に縮小している。これは、累積損失の増加や企業の資本構成の悪化を示唆している可能性がある。なお、負債比率は最終期まで100%の固定値で維持されており、財務構造のバランスに関して一定の枠組みがあることを示す。
- 負債構成と資本の推移
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短期負債の割合は2015年から2018年の間にやや高い水準で推移し、その後2019年に向けて継続的に増加している。一方、長期負債の比率も同じ期間中に増加し、2019年以降は約42%程度に達している。特に長期借入金の割合が高まる傾向は、借入の長期化や財務戦略の変化を反映していると考えられる。
資本金追加や剰余金などの株主資本項目においては、2015年から2018年にかけて比率は増加していたが、2019年以降はその成長ペースが鈍化し、さらには減少に転じている。これは、累積損失の積み重ねや株主資本の縮小を示しており、財務健全性の悪化を懸念させる。
- 負債と資本のバランス
- 負債比率の総合的な増加に伴い、自己資本比率は顕著に減少している。特に、「株主資本(赤字)」の比率は大きく縮小し、企業の財務構造が負債依存にシフトしていることを示唆している。負債・株主資本(赤字)の比率は100%で一定に管理されているが、その内部の構成要素が負債優位に変化している様子が見られる。
- その他財務項目の動き
- 未払給与や福利厚生、ゲストロイヤルティプログラムに関する負債は、比較的安定した割合を保っているものの、全般的に増減が見られ、負債の多様性と複雑性に変化があることを示している。税金や繰延収益、その他の包括利益累計額等の項目についても変動があり、特に信用や税務に関わる負債の割合に注意が必要である。
- 結論
- 企業は2015年から2018年にかけて、比較的安定した財務状況を維持していたが、2019年以降は負債比率の増加とともに株主資本の減少が顕著になってきている。これは、累積損失の積み重ねや財務リスクの増大を示唆しており、今後の財務安定性向上には資本比率の回復が重要となる可能性がある。ただし、詳細な財務分析にはその他の補完情報や将来の戦略動向も考慮が必要である。