不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
1 2021 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2017年末の15,036千米ドルから2018年末には17,495千米ドルに増加しました。その後、2019年末には15,867千米ドルに減少し、2020年末には8,209千米ドルまで大幅に減少しました。2021年末にはさらに減少し、6,161千米ドルとなりました。この傾向は、貸倒リスクに対する認識の変化、または回収努力の成功を示唆している可能性があります。
売掛金、総額は、2017年末の861,451千米ドルから2018年末には1,057,715千米ドルに増加しました。2019年末には857,245千米ドルに減少し、2020年末には976,190千米ドルに増加しました。2021年末には大幅に増加し、1,917,546千米ドルとなりました。この増加は、売上の増加、または信用条件の緩和によるものと考えられます。
- 売掛金に対する引当金の割合、総額
- 2017年末には1.75%でしたが、2018年末には1.65%に減少しました。2019年末には1.85%に増加し、2020年末には0.84%に大幅に減少しました。2021年末には0.32%まで低下しました。この割合の低下は、売掛金の回収可能性に対する信頼度の向上、または引当金の保守的な設定を示唆している可能性があります。引当金と売掛金の総額の動向を合わせると、引当金の減少幅が売掛金の増加幅を上回っていることが示唆されます。
全体として、売掛金は増加傾向にありますが、貸倒引当金および引当金割合は減少傾向にあります。この組み合わせは、売上高の増加と、信用リスク管理の改善、またはリスク許容度の変化を示唆している可能性があります。ただし、これらの傾向を完全に理解するためには、業界の状況や競合他社の動向、および企業の信用方針に関する追加情報が必要です。