キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Steel Dynamics Inc.、連結キャッシュフロー計算書
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 収益およびキャッシュフローの傾向
- 2017年から2018年にかけて、手取りの金額は著しい増加を示し、特に2018年にはピークに達している。一方、2019年には減少に転じるも、その後の2020年には再度増加し、2021年には波動的な動きが見られる。特に、営業活動によるネットキャッシュは全期間を通じて堅調に推移し、最終的に2021年には過去最高水準に達したことから、コア事業のキャッシュ創出力の持続性が示唆される。
- 資産および負債の変動
- 短期投資や有形固定資産の購入は大きな資金流出を伴い、特に2020年と2021年の資本支出は顕著である。ただし、投資活動により生じたキャッシュ流出は2018年以降増加傾向にあり、総合的な資本支出が会社の資産拡大や設備更新に積極的であったことがうかがえる。買掛金や未払費用の変動は年度によって大きく変動し、流動負債の増減も財務の流動性や支払い負担に影響を及ぼしている。
- 資金調達と財務活動の動向
- 流動債および長期債の発行は、2019年から2020年にかけて大きく増加し、その後はやや減少に転じている。これに連動して借入金の返済も増加しており、負債の増加と返済の両面から見ても、積極的な資金調達戦略が採用されていたことが窺える。自己株式の取得額は全期間にわたって多額であり、株主還元や資本構造の調整を意図した活動が行われている。配当金の支払いも継続して増加し、株主価値の向上を図っていることを示している。
- 財務の総合評価
- 収益性とキャッシュフローの改善、資産拡大の積極的な投資活動により、会社は全体として財務基盤を強化しつつあることが示唆される。一方、自己株式の取得や高額な負債の増加は、資本コストや財務リスクの上昇を伴う可能性も考慮すべきである。2021年度のキャッシュ増加と、変動する流動負債や投資活動の状況から、成長戦略と財務管理のバランスが重要であると考えられる。